Las pérdidas de capital se deducen como parte de su declaración regular de impuestos.
Una inversión de fondos mutuos que ha caído en valor califica como una pérdida de capital. Puede reclamar una pérdida solo si la pérdida se ha "realizado", lo que significa que las acciones de fondos mutuos se vendieron y usted recibió menos de la venta que la cantidad que invirtió. Cualquier distribución de dividendos o ganancias de capital reinvertida en acciones de la cuenta aumenta su monto invertido, o "base", lo que aumenta el tamaño de su pérdida de capital. Las pérdidas de una venta de fondos mutuos se combinarán en su declaración de impuestos con las ganancias y pérdidas de otras inversiones vendidas durante el año.
Revise sus compras de las acciones del fondo mutuo y sepárelas entre las que son propiedad por más de un año y las que tienen por un año o menos al momento de la venta. Las reglas de información sobre ganancias y pérdidas de capital requieren la separación de las posiciones de inversión vendidas a largo plazo (más de un año) y a corto plazo. Con una cuenta de fondos mutuos es muy posible tener participaciones tanto a corto como a largo plazo.
Indique en columnas separadas la cantidad de dinero invertido y la cantidad de acciones compradas para cada inversión a largo plazo en el fondo y cada inversión a corto plazo. Incluya cualquier dividendo reinvertido o ganancias de capital. Calcule el monto total invertido y clasifíquelos como una inversión a largo o corto plazo.
Calcule la cantidad recibida de la venta de las acciones del fondo mutuo, separando las acciones en las tenencias a largo y corto plazo. Utilice el precio de la acción recibido en la fecha en que vendió la tenencia del fondo mutuo para una pérdida y los números calculados para las acciones a corto y largo plazo.
Ingrese sus datos de compra y venta de fondos mutuos en la sección correspondiente del Formulario del IRS 8949, Venta y otras disposiciones de activos de capital. La Parte I del formulario es para ganancias y pérdidas a corto plazo y la Parte II es donde usted ingresa cualquier ganancia o pérdida a largo plazo. Las ganancias y pérdidas de capital de toda su actividad de inversión para el año irán en este formulario.
Sume las columnas de precio de venta y base de costo en las dos secciones del Formulario 8949 y transfiera los resultados al Formulario D del IRS 1040, Anexo D, Ganancias y pérdidas de capital. Calcule las diferencias entre el costo y los precios de venta, siguiendo las instrucciones en el Anexo D, para determinar sus ganancias o pérdidas de capital totales para el año.
Transfiera el menor de su pérdida de capital calculada o $ 3,000 a la línea correcta en su formulario de impuesto sobre la renta como se indica en la sección final del Anexo D. Con las pérdidas de capital, solo puede deducir hasta $ 3,000 en un año contra otros ingresos. Si su pérdida es superior a $ 3,000, el exceso de pérdida puede ser transferido y deducido en años fiscales futuros.
Artículos que necesitarás
- Estados de cuenta de fin de año de fondos mutuos
- Formulario 1099 de la Sociedad de Fondos Mutuos
- Forma 8949 del IRS
- IRS Schedule D
Tip
- La declaración de fin de año de su compañía de fondos mutuos enumerará todas las transacciones del año. Use la declaración de fin de año para cada año en que fue propietario del fondo para separar los montos de inversión a largo y corto plazo. El Formulario 1099 de la compañía de fondos mutuos también debe enumerar las inversiones y ventas a corto y largo plazo por separado. Compare los resultados de 1099 con los datos de sus estados de fondos mutuos.
advertencia
- Las pérdidas de capital de las inversiones se utilizan primero para compensar cualquier ganancia de capital. Las pérdidas en exceso de las ganancias pueden usarse para reducir otros ingresos devengados al límite de $ 3,000 por año. Es importante entender que todas sus ganancias y pérdidas se combinan para determinar si tiene una pérdida neta, que luego se puede usar como una deducción.
