Si usted es el beneficiario de una cuenta IRA, eventualmente deberá pagar impuestos sobre los ingresos de la cuenta IRA. Sin embargo, dependiendo de su estado de beneficiario, puede haber una gran flexibilidad en cuanto a cuándo se deben pagar los impuestos. Verifique las diferentes opciones para una IRA heredada antes de dar el paso de retirar la cuenta e incurrir en una gran factura de impuestos.
Los impuestos deben pagarse eventualmente
Una IRA es una cuenta con impuestos diferidos, y las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS) obligan a los impuestos a pagarse en la cuenta con el tiempo. Si elige retirar cualquier dinero de la cuenta IRA heredada, ese dinero estará sujeto a impuestos para el año en que realizó el retiro. Dependiendo de su estado como beneficiario, tiene cierto control sobre cuándo se realizan y se cobran impuestos por los retiros. Cualquier dinero que quede en la cuenta IRA puede crecer con impuestos diferidos hasta que finalmente se retire de la cuenta.
Su estado de beneficiario
Si, como beneficiario de una cuenta IRA, usted es el cónyuge del propietario de la cuenta IRA original, puede cambiar la IRA a su nombre y tratarla como si fuera el propietario original. Esto significa que no tiene que realizar ningún retiro hasta que alcance la edad mínima de distribución requerida de 70 1 / 2. Si no es un cónyuge beneficiario, tiene las dos opciones de retirar y pagar impuestos sobre la IRA completa dentro de los 5 años posteriores a la muerte del titular de la IRA original, o comenzar a tomar distribuciones anuales sujetas a impuestos para el 31 de diciembre del año siguiente a la fecha del propietario. muerte.
Estirar una IRA heredada
La opción de realizar retiros anuales de una cuenta IRA heredada le permite aumentar y aumentar el valor de su herencia. Su monto mínimo de retiro anual se basa en su expectativa de vida a partir del año siguiente a la muerte del propietario del IRA. Por ejemplo, si tiene 30 años cuando comienzan las distribuciones, la tabla de IRS Tabla 1, Esperanza de vida única da una esperanza de vida de años 53.3. Para la primera distribución, debe retirar el valor IRA dividido por 53.3 o 1.88 por ciento del valor de la cuenta. Para el próximo año, el valor de la cuenta se dividirá por 52.3, lo que quita a un año la esperanza de vida. Con la opción de estiramiento, la IRA puede seguir creciendo y usted recibirá una distribución más grande cada año.
Otras Consideraciones
Para configurar la IRA heredada para distribuciones anuales, debe transferir o transferir los ingresos de la IRA a una IRA beneficiaria designada, titulada para demostrar que es una IRA heredada. Un beneficiario de la cuenta IRA tiene la opción de rechazar una parte o la totalidad de una cuenta IRA heredada para pasar el dinero de la cuenta IRA sin pagar impuestos a la próxima generación. Los beneficiarios más jóvenes pueden utilizar la técnica de estiramiento IRA con los ingresos del IRA. Si los impuestos de patrimonio del propietario de la IRA pagaron, esos impuestos se pueden usar como una deducción de impuestos contra los impuestos debidos en una IRA retirada.
