Puede transferir su puerto seguro 401 (k) a una IRA, pero solo si puede tomar distribuciones elegibles. .
Las reglas del plan 401 (k) pueden ser bastante tediosas y consumir mucho tiempo para los empleadores, por lo que algunas compañías optan por usar lo que se conoce como "puerto seguro". A cambio de no tener que preocuparse por las pruebas anuales, la empresa debe hacer contribuciones mínimas al plan 401 (k) de cada empleado. Sin embargo, a efectos de reinversiones, el Servicio de Impuestos Internos no hace una distinción entre dinero en un plan de puerto seguro 401 (k) y dinero en un plan general 401 (k).
Distribuciones elegibles
Antes de usted puede transferir el dinero de su plan 401 (k), primero debe poder retirar su dinero. Si tienes más de 59 1/2, eso no es un problema. Pero cuando eres más joven, no puedes sacar dinero de un plan 401 (k) a menos que estés discapacitado permanentemente, hayas abandonado la empresa o tengas dificultades financieras. Además, las distribuciones de dificultades económicas no son elegibles para ser transferidas. Tampoco puede renovar los préstamos o requiere un mínimo de retiros.
Proceso
Después de tomar una distribución desde su puerto seguro 401 (k), tiene solo 60 días para poner el dinero en una cuenta IRA. Por ejemplo, si toma una distribución el 1 de julio de 2013, debe tener el dinero depositado en la cuenta IRA el 30 de agosto de 2013. Si falta la fecha límite significa que cuenta como una distribución permanente, lo que significa que no puede completar la transferencia y adeuda impuestos sobre la renta más, si tiene menos de 59 1/2, una multa por retiro anticipado del 10 por ciento.
Retención de trampas
Usar una reinversión para transferir fondos de un plan 401 (k) a una IRA puede ser complicado debido al requisito de retención de impuestos. El IRS exige que su institución financiera retenga el 20 por ciento de su distribución, sin importar cuántas veces prometa que completará la reinversión. Eso significa que debe obtener el dinero extra de su bolsillo y luego esperar para recuperarlo más tarde, como reembolso de impuestos. Por ejemplo, supongamos que rebasa los $ 42,000. Eso significa que se retiene $ 8,400 por impuestos. Si solo transfiere los $ 33,600 que recibe, los últimos $ 8,400 cuentan como una distribución permanente.
Informes de impuestos
Si completa la reinversión según lo planeado, no deberá ningún impuesto, pero igual tendrá que informarlo en sus impuestos, lo que significa que no puede presentar su declaración de impuestos utilizando el Formulario 1040-EZ. En el Formulario 1040, ingrese el monto de la distribución en la línea 16a, la cantidad que no reinició, incluso si es $ 0, en la línea 16b y la "reinversión" al lado de la línea 16b. Para los usuarios del Formulario 1040A, ingrese la cantidad de la distribución en la línea 12a, la cantidad que no reinició en la línea 12b y "rollover" al lado de la línea 12b.
