Las distribuciones que no son de dividendos no pueden gravarse según su valor.
Las distribuciones de inversiones tienen diferentes sabores. Si bien los dividendos y los ingresos por intereses son comunes, podría recibir una distribución en efectivo no de dividendos de una acción o un fondo mutuo. Si obtiene ese tipo de devolución verá el monto en el recuadro 3 del formulario anual 1099-DIV del distribuidor.
Definición de distribución
Los dividendos se definen como la distribución de los ingresos de la compañía a los accionistas. Si una empresa distribuye efectivo a los inversores en exceso de sus ganancias y ganancias, no pueden llamarlo dividendo. En cambio, se lo conoce como una distribución en efectivo sin dividendos y se considera una devolución de capital. Las distribuciones no basadas en dividendos reducen su base en el stock, su valor original ajustado por splits, dividendos y distribuciones de acciones. Si el monto de distribución de la compañía por acción es más alto que su base en la acción, debe registrar una ganancia de capital para fines impositivos.
Cálculos de ganancias de capital
Para determinar si necesita pagar impuestos sobre plusvalías en su distribución, calcule su base en las acciones a las que se aplica la distribución. Digamos que pagó $ 1,000 por 50 acciones y recibió una distribución de $ 200. Su base original en el inventario es $ 1,000 dividido por 50, o $ 20 por acción. Su ajuste es de $ 200 dividido entre 50 o $ 4. Su nueva base es $ 20 menos $ 4, o $ 16 por acción. Dado que la distribución es inferior a la base, no tiene una ganancia de capital ni impuestos.
Dividendos reinvertidos
Si no recibe dividendos de sus inversiones o si los recibe en efectivo, no se no debe preocuparse por incluirlos en su base. Sin embargo, si sus dividendos se reinvierten, contribuyen a su base en la inversión. Digamos que recibiste $ 400 en dividendos de tus $ 1,000 que se reinvierten en acciones. Dividirá $ 1,400 por el total de acciones para encontrar su base, luego restará las distribuciones de ese número para encontrar su base después de la distribución.
Distribuciones de informes
Si no obtuvo una ganancia de su no -dividend distribución no hay nada más que hacer. El Servicio de Rentas Internas (IRS) no requiere que los contribuyentes informen distribuciones que no sean de dividendos si no crean una ganancia de capital. Ese suele ser el caso porque las distribuciones tienden a ser más pequeñas que las de los accionistas. Sin embargo, terminar con una ganancia de capital significa que tendrá que pagar impuestos sobre ella. Una ganancia de capital es la cantidad por la cual la distribución excede su base en la acción. Por ejemplo, una distribución de $ 1,300 sobre una base de existencias de $ 1,000 crea una ganancia de capital de $ 300. Los contribuyentes individuales informan las ganancias de capital en el Anexo D del Formulario 1040 del IRS.
