Las distribuciones informadas a usted en un 1099-R deben incluirse en su declaración de impuestos.
Si obtiene dinero de un plan de jubilación, IRA, anualidad o un acuerdo similar, es probable que reciba un formulario de impuestos llamado 1099-R. Los requisitos de IRS 1099 dicen que se le debe enviar el formulario si alguien le pagó una distribución de $ 10 o más de esa cuenta. Presente el formulario con sus impuestos. Si no lo hace, es posible que tenga que presentar una declaración enmendada y posiblemente pagar una multa e intereses. Si no obtiene un 1099-R, comuníquese con la organización que debería enviárselo y, si es necesario, con el IRS.
Tip
Si olvida incluir un 1099-R en su declaración de impuestos, presente una declaración enmendada y pague cualquier impuesto adicional que deba tan pronto como sea posible.
Requisitos de 1099 y obligaciones de presentación
Los formularios de impuestos de 1099 se emiten para varios tipos de pagos que puede recibir durante el año fiscal. Por ejemplo, los trabajadores independientes y otros contratistas independientes a menudo reciben el Formulario 1099-MISC que especifica cuánto ganaron durante el año. Las personas que reciben pagos de dividendos de acciones u otras inversiones obtienen el Formulario 1099-DIV. Los ingresos por intereses de cuentas bancarias y otras fuentes se detallan en el Formulario 1099-INT. Las personas que reciben distribuciones de planes de jubilación, IRA, pensiones y anualidades generalmente reciben el Formulario 1099-R.
Las compañías que no envían 1099 pueden enfrentar multas del IRS. Si recibe un 1099, generalmente debe transferir esa información a su declaración de impuestos cuando la presente. Siga las instrucciones en su formulario de declaración de impuestos o en su software de preparación de impuestos, o trabaje con su preparador de impuestos para transferir la información al lugar correcto en su declaración.
Si no incluye la información de un 1099 en su declaración de impuestos o, de lo contrario, declara de menos al no informar los ingresos de 1099, el IRS puede exigirle que pague intereses y multas. Si descubre un error, debe presentar una declaración enmendada utilizando el formulario 1040X del IRS. Pague cualquier impuesto adicional tan pronto como pueda para dejar de acumular intereses.
En algunos casos, el IRS puede comunicarse con usted para informarle sobre formularios faltantes, como los formularios 1099, ya que el IRS también recibe copias de estos formularios de quien los haya emitido. Si eso ocurre, siga las instrucciones del IRS sobre si necesita presentar una declaración enmendada o simplemente puede estar de acuerdo con los hallazgos del IRS y pagar cualquier impuesto adicional. En general, tampoco es necesario que presente una declaración enmendada si el IRS encuentra un error como parte de una auditoría fiscal.
Es posible que también deba modificar las declaraciones de impuestos estatales sobre el ingreso. Consulte con su agencia tributaria estatal para averiguar el procedimiento y los formularios correctos.
Si no recibe 1099s
Si no obtiene los formularios 1099 que sabe que debería recibir en base a sus propios registros, comuníquese con la organización que debe emitirlos. Si aún tiene problemas para obtener los formularios, comuníquese con el IRS para obtener ayuda. En general, debe recibir los formularios a fines de febrero.
Si aún no recibe sus formularios 1099, debe presentar sus impuestos y pagar todo lo que debe. Si no recibe los formularios, use sus propios registros para completar el Formulario 4852 del IRS. Incluya el formulario con su declaración de impuestos. Si presenta una copia del formulario 4852 y luego descubre que la información que colocó en ese formulario era incorrecta, modifique su declaración utilizando el formulario 1040X.
2018 Derecho Tributario
Los cambios en las leyes fiscales para 2018 generalmente no afectarán a quién le enviará un 1099-R o qué hacer si no recibe uno. Los cambios en los niveles impositivos pueden afectar la cantidad que debe pagar en las distribuciones del plan de jubilación.
2017 y anteriores años fiscales
Si está enmendando una declaración de 2017 o anterior, recuerde usar las reglas de impuestos de ese año para calcular sus impuestos, incluso si presenta una declaración en 2018 o más tarde después de que las nuevas reglas de impuestos hayan entrado en vigencia.
