Se permiten las deducciones de IRA para los cónyuges que no trabajan, según su nivel de ingresos.
Ahorrar para la jubilación se ha convertido en un objetivo financiero importante para la mayoría de las parejas, y cuanto antes comience, más dinero ahorrará. Puede ser difícil reservar suficiente dinero para el futuro si uno de ustedes no está trabajando, pero el gobierno federal hace que sea más fácil ahorrar al emitir una exención de impuestos cuando deposita dinero en su cuenta de jubilación individual tradicional para un no trabajador esposa. Si su cónyuge está tomando un descanso para criar a sus hijos, desempleados, asistiendo a la escuela o simplemente no tiene ingresos, ambas contribuciones aún pueden calificar para la deducción de impuestos IRA cuando presente una declaración conjunta.
Límites de contribución
Cada cónyuge, incluido un cónyuge que no trabaja, puede aportar hasta $ 5,000 por año en una cuenta IRA, por un total de $ 10,000, siempre que la pareja tenga ingresos devengados suficientes para cubrir la contribución total de ambas personas, y archivan Una declaración de impuestos conjunta. El límite anual sube a $ 6,000 para personas mayores de 50, por una posible contribución máxima de $ 12,000 por pareja. Los ingresos devengados incluyen ingresos por trabajo por cuenta propia, salarios, comisiones u otras compensaciones, pero no cuentan los intereses, dividendos, ingresos extranjeros excluidos, salarios de combate o pensiones no sujetos a impuestos.
Deducibilidad
Dependiendo de su ingreso bruto ajustado total y de si el cónyuge que trabaja está cubierto por el plan de jubilación de un empleador, el IRS puede limitar la cantidad de su contribución de IRA tradicional que se puede deducir. Si ninguno de los cónyuges está cubierto por el plan de jubilación de un empleador, puede deducir el monto total de los ingresos imponibles hasta el máximo permitido para el año fiscal. A partir de 2012, si el cónyuge que trabaja contribuye al plan de un empleador, su deducción se eliminará gradualmente para AGI sobre $ 173,000, y no habrá deducción IRA para AGI sobre $ 183,000.
Cálculo de una deducción reducida
El IRS no le facilita calcular su deducción reducida cuando el cónyuge que trabaja tiene un plan de jubilación en el trabajo. Suministran una hoja de trabajo en la Publicación 590 Acuerdos de jubilación individual para calcular el porcentaje no deducible de la contribución si su AGI excede de $ 173,000. La contribución restante no es deducible de impuestos y debe informarse en el Formulario 8606. El software de preparación de impuestos comerciales simplifica este proceso para usted.
Roth IRA
Solo las cuentas IRA tradicionales son elegibles para las deducciones de impuestos, por lo tanto, si no califica para la deducción completa de las cuentas IRA, considere colocar la parte no deducible de su contribución en una cuenta IRA Roth. No tendrá que presentar el Formulario 8606, y obtendrá los mismos beneficios con impuestos diferidos a medida que aumentan sus ahorros para la jubilación. Como ya pagó impuestos sobre la contribución, nunca deberá pagar impuestos sobre el dinero cuando lo retire para su jubilación. Cada cónyuge puede aportar un total combinado de $ 5,000 ($ 6,000 si es mayor de 50) a las IRA tradicionales o Roth, por lo que es un buen lugar para estacionar cualquier contribución no deducible sin dejar de ahorrar el máximo cada año.
