Asegúrese de tener en cuenta los impuestos adicionales que tendrá que pagar durante el año.
Tal vez haya tenido un año de ventas lento o haya sido despedido, pero si se encuentra en una reducción de impuestos más baja, podría ser un gran año para convertir su IRA autodirigida en una IRA Roth autodirigida. Puede pagar el impuesto sobre la conversión a la tasa más baja y luego tomar todas sus distribuciones, incluidas las ganancias que genere, libres de impuestos al momento de la jubilación. A pesar de que la IRA es autodirigida, aún debe tener una institución financiera que actúe como custodio de la cuenta para que se la trate como una IRA. Aunque cada institución financiera tiene sus propias formas, el proceso es generalmente el mismo. Después de completar la conversión, deberá incluirla en sus impuestos.
Póngase en contacto con su custodio de IRA para obtener los formularios que necesita para convertir su IRA tradicional autodirigido en una IRA Roth autodirigida. Algunas instituciones financieras le exigirán que abra por separado una cuenta IRA Roth y luego solicite una transferencia de los fondos. Otras instituciones financieras pueden permitirle completar la conversión con una solicitud.
Complete los formularios y envíelos a su institución financiera. Algunos requerirán que envíe copias en papel, pero otros le permitirán solicitar la conversión en línea. En general, debe proporcionar su información de identificación, incluido su nombre, dirección y número de Seguro Social, la cantidad que desea convertir y la información de la cuenta de la IRA autodirigida y su IRA Roth autodirigida.
Reporte la cantidad de la conversión como una distribución de IRA libre de impuestos y use el Formulario 8606 para calcular la porción sujeta a impuestos. Puede usar el Formulario 1040 o el Formulario 1040A para declarar sus impuestos. Si no ha realizado contribuciones no deducibles a la cuenta IRA tradicional autodirigida, la conversión completa se considera como un ingreso sujeto a impuestos.
Informe la porción sujeta a impuestos de la conversión como una distribución de IRA imponible en sus impuestos. Esta es la cantidad que se incluye en su ingreso gravable. El resto de su declaración de impuestos es el mismo que si no hubiera realizado conversiones durante el año.
Artículos que necesitarás
- Formulario 1040 o 1040A
- forma 8606
advertencias
- Cuando se convierta en una cuenta IRA Roth autodirigida, deberá pagar impuestos adicionales. Puede estimar la cantidad que deberá al multiplicar esa cantidad que está convirtiendo por su categoría impositiva. Sin embargo, si está convirtiendo una gran cantidad, parte de la conversión podría llevarlo a un nivel de impuestos más alto. Si es posible, no pague estos impuestos del monto de la conversión porque se tratará como una distribución sujeta a impuestos y se le aplicará el impuesto adicional del 10 si no tiene por lo menos 59 1 / 2 años.
- Tenga en cuenta la regla de los cinco años con su nuevo Roth. Bajo esta regla, cualquier dinero convertido que retire de su nuevo Roth dentro de los cinco años posteriores a la fecha de apertura enfrentará una penalización porcentual de 10 a menos que sea 59 1 / 2. Cualquier parte del retiro que represente ganancias también enfrentará los impuestos sobre la renta en el año en que los retire, aunque no tendrá que pagar impuestos sobre la renta nuevamente en ninguno de sus fondos convertidos.
