Al contribuir completamente a su 401 (k), aumenta su oportunidad de deducir una contribución de IRA tradicional.
Si eres joven, eres soltero y vives en el sótano de mamá y papá, úsalo a tu favor. Ahora es el momento de cargar las contribuciones de su cuenta de jubilación. Dependiendo de sus ingresos, puede hacer una contribución antes de impuestos completa al plan 401 (k) de su compañía y aún así obtener otra deducción con una contribución IRA completa.
Límites de contribución
El IRS establece límites de contribución IRA anualmente. Para 2012, esos límites fueron $ 5,000, más $ 1,000 adicionales si es al menos 50. No se le permite contribuir a una IRA a partir del año en que gire 70 1 / 2.
Deducción completa
Si tiene un plan de pensiones en el trabajo (un 401 (k), un 403 (b) o un plan similar), debe cumplir con las restricciones de ingresos del IRS, incluso si no participa en el plan de trabajo, antes de poder deducir completamente su contribución a una IRA tradicional. El IRS puede cambiar los límites de ingresos cada año. Usando los límites de 2012, deduzca su contribución de IRA si es soltero y su ingreso bruto ajustado modificado es inferior a $ 58,000. Si está casado y presenta una declaración conjunta, la deducción completa se detiene cuando su ingreso llega a $ 92,000. Pero si usted es parte de una pareja no casada, su ingreso "conjunto" puede estirarse hasta $ 116,000 antes de que pierda la deducción completa.
Regalo del MAGI
Recuerde, 401 (k) u otras contribuciones calificadas del plan patrocinadas por el empleador no cuentan como parte de su ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI. Entonces, digamos que usted es soltero y su salario bruto es de $ 84,500. Si contribuye el máximo permitido de $ 17,000 al 401 (k) de su compañía, incluso sin otras exenciones o deducciones, su MAGI se reducirá a $ 57,500 y por debajo del límite de deducción del IRA.
Deducción parcial
Dentro de ciertos rangos de ingresos, puede deducir parte de su contribución de IRA. Para las personas solteras, el rango de deducción parcial se encuentra entre $ 58,000 y $ 68,000. Para los declarantes conjuntos, es de $ 92,000 a $ 112,000. Calcular la cantidad proporcional es bastante fácil. Por ejemplo, si su MAGI es $ 61,523, reste la cantidad de $ 58,000 - $ 3,523 - de $ 10,000. De la diferencia, $ 6,477, cuente en dos lugares y suelte un punto decimal: puede deducir 64.77 por ciento de su contribución. Si está casado, reste la cantidad de $ 20,000, luego divídala por 2 antes de contar y soltar el punto decimal para su deducción porcentual.
Contribución deducible del cónyuge
Si su cónyuge no está cubierto por un plan de pensiones, incluso si lo está, él puede hacer contribuciones deducibles de impuestos si su MAGI conjunta es inferior a $ 173,000. Ese deducible se reduce gradualmente a $ 183,000. Su cónyuge no necesita ingresos devengados para la contribución.
Casado archivando por separado
Las personas casadas que viven juntas pero que presentan su declaración por separado pueden deducir completamente las contribuciones de IRA solo si su MAGI es de $ 0, pero puede deducir una parte proporcional de sus contribuciones de IRA hasta un MAGI de $ 10,000.
Rollover IRA
Si transfiere una jubilación en el lugar de trabajo con impuestos de un empleador anterior a una IRA tradicional, el IRS no le permite tratarlo como una contribución, por lo que no puede deducir ninguna parte de la reinversión de sus impuestos.
