Normalmente, no puede depositar dinero en una cuenta IRA Roth a menos que lo gane. A partir de 2013, la contribución máxima anual es de $ 5,500. Si su "compensación ganada" (salario, salario, ingresos de trabajo por cuenta propia, etc.) es menor que eso, no puede aportar más que su compensación. Sin embargo, si tiene una cuenta IRA tradicional, puede convertirla en un Roth incluso sin la compensación obtenida.
Conversiones
Convierte una cuenta IRA tradicional en una Roth mediante la transferencia de algunos o todos los activos de una cuenta a otra. Puede retirar dinero de la cuenta y transferirlo usted mismo, o puede pedirle al fiduciario de la cuenta que lo haga. No hay límite en el tamaño de su conversión. El límite de contribución de $ 5,500 no se aplica a las conversiones, y tampoco lo hace la regla que limita las contribuciones de Roth si tiene un ingreso bruto ajustado alto.
Impuestos
Usted paga impuestos sobre la conversión como si se estuviera retirando de su cuenta IRA tradicional durante la jubilación. Esto puede afectar a un gran recibo de impuestos este año, pero cuando se retira de Roth más tarde, no hay ningún impuesto. Si ha realizado aportes no deducibles a su cuenta tradicional, no se cobran impuestos por convertirlos. Todo lo demás está sujeto a impuestos. El IRS requiere que use una fórmula de porcentaje: si el porcentaje de 70 de su cuenta consiste en contribuciones no deducibles, el porcentaje de 30 de su conversión está sujeto a impuestos.
Jubilación
A diferencia de un IRA tradicional, puede contribuir a un Roth después de convertir 70 1 / 2, la edad en la que comienza a tomar las distribuciones mínimas requeridas de las cuentas tradicionales. Si tiene que tomar un RMD este año, no puede convertirlo en un Roth: tiene que retirar dinero extra para realizar la conversión y pagar impuestos tanto sobre la RMD como sobre la conversión. Nunca tienes que tomar RMDs de tu Roth.
Recaracterización
La conversión no es una calle de sentido único. Si transfiere, digamos, $ 10,000 de su cuenta tradicional a su cuenta Roth, luego decida que fue un error, puede volver a caracterizar parte o todo el dinero de nuevo en su cuenta IRA u otra cuenta IRA. Usted tiene hasta que los impuestos se deban para el año de conversión para recaracterizar. Si la conversión ha ganado algún ingreso en el Roth, también debe hacer que el fideicomisario de la cuenta transfiera ese dinero también.
