Los impuestos se adeudan incluso después de que te vayas.
Cuando pierdes a un ser querido, los impuestos son probablemente lo último en tu mente. Sin embargo, cuando las cosas se calmen y llegue a los detalles de cerrar la vida financiera del difunto, necesita saber cómo informar el interés ganado en las cuentas del difunto. Quién paga los impuestos sobre ese interés depende de cuándo se ganó el interés.
Interés anterior a la defunción
El interés obtenido en las cuentas del difunto antes de morir se informa en la declaración final de impuestos del difunto y se grava como si fuera hombre muerto. Por ejemplo, supongamos que alguien muere a la mitad del año calendario y ha ganado $ 300 de interés en una cuenta de ahorros desde el 1 de enero hasta la fecha de fallecimiento. Esos $ 300 deben incluirse en la declaración final del impuesto sobre la renta del difunto.
Declaración del impuesto a la renta final
Los impuestos lo siguen incluso más allá de la tumba. El hecho de que alguien muera no significa que sus ingresos para el año no estén gravados. En cambio, el representante personal del difunto es responsable de presentar una declaración del impuesto a las ganancias por cualquier ingreso ganado por el difunto durante ese año calendario. Esto incluye no solo los ingresos por intereses, sino también otros ingresos como salarios, bonificaciones, ganancias de capital y trabajo por cuenta propia obtenidos antes de morir.
Interés después de la muerte
Tan pronto como la persona muere, la cuenta se convierte en propiedad del difunto inmuebles. Como resultado, cualquier interés ganado después de la muerte del difunto se debe incluir en la declaración de impuestos sucesorios. Sin embargo, si el patrimonio paga ese interés al beneficiario, el beneficiario incluye ese interés en su declaración del impuesto sobre la renta. Por ejemplo, supongamos que su madre murió en junio y lo nombró a usted como el beneficiario de su cuenta de ahorros. Si la cuenta, incluidos los intereses ganados, se transfiere a usted en agosto y la cuenta ganó $ 30 en intereses entre la fecha de su fallecimiento y la fecha de transferencia, esos $ 30 de intereses le corresponden a usted.
División Interés
A veces, los bancos u otros contribuyentes de intereses no sabrán que un difunto murió y reportarán todos los intereses en la cuenta en un Formulario 1099-INT. Por ejemplo, si su padre muere en noviembre, el banco podría simplemente enviar un 1099-INT a su nombre que cubra todo el año. En ese caso, se divide el interés entre el rendimiento final de su padre y la declaración de impuestos sucesorios o la persona a la que se le paga el interés cuando se desembolsa la cuenta. El monto total se informa en la declaración de impuestos de su padre en el Anexo B, y luego se resta el monto atribuible al patrimonio o beneficiario. El patrimonio del difunto debe entregar un Formulario 1099-INT a la persona que es responsable de una parte de los ingresos.
