Si su plan de jubilación en el lugar de trabajo está calificado según las secciones 401 (a) o 403 (a) del Código de Rentas Internas, puede invertir dinero en el plan libre de impuestos hasta que lo retire en la jubilación. Los planes no calificados obtienen el mismo resultado pero tienen que usar métodos diferentes. Por ejemplo, el plan puede permitirle diferir el cobro de su salario (y el pago de impuestos) hasta que abandone la empresa.
Disponibilidad
Cuando su empleador ofrece un plan de jubilación calificado, todos los miembros del personal generalmente tienen el mismo derecho a participar, independientemente de cuánto ganen o de cuán importantes sean. Si su compañía quiere recompensar a los altos ejecutivos solo, necesita un plan no calificado. Los planes no calificados a menudo se denominan planes de "sombrero de copa" debido a su exclusividad. Para cumplir con la ley, el plan solo debe aplicarse a un "grupo selecto de empleados", aunque lo que constituye un grupo selecto es un poco vago.
Límites
Su 401 (k) y otros planes calificados vienen con límites sobre cuánto puede contribuir. Los planes top-hat no tienen ese problema: la mayoría de ellos no tienen restricciones sobre cuánto puede ahorrar el empleado libre de impuestos. Posponer parte de su salario le permite a una empleada de la categoría impositiva más alta reducir su factura de impuestos hasta que se retire y se haya retirado una o dos categorías. La decisión de diferir sus ingresos debe tomarse al inicio del año. Si se da cuenta en julio de que quiere diferir sus ingresos y reducir sus impuestos, demasiado mal.
Riesgos
La ley federal brinda a los planes calificados mucha protección: los acreedores corporativos no pueden tocar el dinero en su 401 (k), por ejemplo, incluso si la compañía fracasa. Los planes no calificados no tienen esa opción: usted pospuso que se les pague para que el dinero aún no sea legalmente suyo. Si su empleador se declara en bancarrota, el dinero de su plan puede ir a pagar a los acreedores, porque es parte de los activos de la compañía. Podrías terminar sin nada que mostrar para tu trabajo.
Consideraciones
Si el gobierno aumenta los impuestos sobre los ingresos superiores en el futuro, los planes de compensación diferida no son tan importantes. En lugar de pagar impuestos más bajos, es posible que tenga que darle más dinero al IRS cuando recaude su pago. Otra consideración es que si el plan no está estructurado para cumplir con los requisitos federales, el gobierno podría decidir que su pago diferido está sujeto a impuestos después de todo. Evalúe su situación individual y decida si un plan no calificado se ajusta a sus objetivos financieros.
