Los propietarios únicos constituyen la mayoría de las empresas en los Estados Unidos.
Como propietario único, usted trabaja por su cuenta y maneja el negocio, generalmente solo. Los propietarios únicos representan aproximadamente el 73 por ciento de todas las empresas en los Estados Unidos a partir de 2000. Si usted es el afortunado propietario de un propietario único o está pensando en comenzar uno, es útil comprender cómo lidiar con el aspecto fiscal del negocio.
Definición de una única propiedad tradicional
Un propietario único tradicional es un negocio que no está incorporado, es propiedad de un solo propietario y no es una compañía de responsabilidad limitada. Si una pareja casada posee un negocio, el Servicio de Impuestos Internos generalmente considera al negocio como una sociedad. En muchos casos, el propietario de un propietario único opera el negocio, pero algunos propietarios únicos también tienen empleados. Si usted es propietario único, el IRS considera que trabaja por cuenta propia y declara sus impuestos comerciales con sus impuestos personales.
¿Cuánto tiempo dura el promedio de propiedad única?
Poseer un negocio es un trabajo difícil, y más de la mitad de las pequeñas empresas no sobrevivirán los primeros cinco años. Según la Administración de Pequeños Negocios de los Estados Unidos, solo el 49 por ciento de las pequeñas empresas sobrevive los primeros cinco años, el 34 por ciento sobrevive los años 10, y el 26 por ciento sobrevive más de los 15 años. A partir de 2008, había 27.2 millones de pequeñas empresas en los Estados Unidos y 22.5 millones de esas pequeñas empresas eran de propiedad exclusiva.
¿Cuántas veces se grava una propiedad única?
El IRS cobra impuestos a un propietario único al mismo tiempo que grava sus impuestos personales, una vez al año. Los ingresos de una empresa unipersonal se gravan como ingresos regulares, como salarios o sueldos, pero en la línea "Ingresos o pérdidas comerciales" en el Formulario 1040. Los propietarios únicos también tienen que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que es la parte del empleado y el empleador de los impuestos del Seguro Social y Medicare. Si el propietario de una empresa tiene empleados, debe realizar pagos de impuestos de nómina programados al IRS. Si planea adeudar más de $ 1,000 en impuestos al final del año, un propietario único también debe realizar pagos de impuestos estimados trimestrales para la deuda tributaria.
¿Cuántos años consecutivos puede una única empresa reportar una pérdida?
De acuerdo con el IRS, una empresa debe reportar una ganancia de tres de los últimos cinco años para ser considerada una empresa real. Si el negocio gira en torno a exhibir, entrenar, criar o competir con caballos, entonces debe mostrar un beneficio dos de los últimos siete años. Si su empresa no cumple con los criterios de ganancias, el IRS asumirá que su empresa es un pasatiempo y le impedirá informar sobre los ingresos o pérdidas de la empresa en su declaración. Tendrá que comenzar a reclamar sus gastos comerciales como sus deducciones detalladas personales.
¿Se puede cancelar el gasto del impuesto sobre la nómina del propietario en una única propiedad?
Un propietario único puede cancelar los impuestos sobre la renta de los empleados en su declaración de impuestos. En el Anexo C, que es el formulario que usan los propietarios únicos para calcular la ganancia y pérdida neta, hay una línea específica para el gasto tributario. En esta línea, puede incluir los pagos realizados al impuesto federal de desempleo, o FUTA, y al Seguro Social y Medicare, o FICA. Sin embargo, no puede cancelar su propio impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
