El interés del CD está incluido en su ingreso sujeto a impuestos.
Los certificados de depósito ofrecen la seguridad de una tasa de interés fija y, si obtiene el CD de un banco asegurado por la FDIC, la protección del dinero incluso si la institución financiera quiebra. Sin embargo, antes de firmar su nombre en la línea de puntos, debe comprender cuándo el interés está sujeto a impuestos.
El interés es imponible
El interés en un certificado de depósito cuenta como ingreso sujeto a impuestos, pero el capital que recibe cuando se retira es libre de impuestos. Por ejemplo, si invierte $ 1,000 en un CD de seis meses y retira $ 1,030 al final del plazo, solo tiene que pagar impuestos sobre los ingresos en el $ 30, no en toda la distribución. Para documentar los intereses que recibe, su banco le envía un Formulario 1099-INT que incluye la cantidad de intereses pagados por el año en la casilla 1.
Año para informar
En general, debe informar los intereses del CD en el año en que los intereses se depositan en su cuenta, ya sea que cobre o no el dinero en efectivo en el CD. Por ejemplo, si invierte en un CD de cinco años que paga intereses anualmente, debe declarar el interés como ingreso sujeto a impuestos en cada uno de los cinco años, porque tener el dinero depositado en la cuenta del CD cuenta como si recibiera el dinero. Del mismo modo, si tiene un CD que solo le pagará los intereses cuando el CD vence en tres meses, no puede retrasar los impuestos al no cobrar el CD hasta el año siguiente.
Deducción por penalizaciones por retiro anticipado
Si retira su CD temprano, es probable que su banco le cobre una multa por retiro anticipado considerable. Esta penalización se informa en la casilla 2 de su Formulario 1099-INT. En el lado positivo, el IRS le otorga una exención de impuestos por esta multa al permitirle deducir la multa. Debido a que el IRS clasifica la deducción como un ajuste a los ingresos, aún puede cancelar la cancelación incluso si no detalla sus deducciones.
La declaración de impuestos
Cuando declara sus impuestos, debe incluir el interés como parte de su ingreso sujeto a impuestos. Si tiene menos de $ 1,500 en intereses gravables para el año, puede presentar sus impuestos utilizando el Formulario 1040EZ, el Formulario 1040A o el Formulario 1040. Sin embargo, si tiene más de $ 1,500, debe completar el Anexo B y usar el Formulario 1040A o el Formulario 1040. Si tiene una multa por retiro anticipado, no la reste de sus ingresos por intereses. En su lugar, informe como un ajuste a los ingresos en la línea 30 del formulario 1040.
