Cómo Informar Una Distribución De Ira Que Fue Reembolsada Dentro De Los Días 60

Usted utiliza el Formulario 1040 o 1040A para informar que ha devuelto dinero a su cuenta IRA.

Las distribuciones de su IRA no deben tomarse a la ligera, pero si ha cometido un error al retirar dinero, el IRS le da un descanso y le permite volver a depositarlo en el IRA dentro de los días 60. Incluso si lo vuelve a colocar en la misma IRA, el IRS le hace reportarlo como "reinversión" en el Formulario 1040 o en el Formulario 1040A. Cuando vuelve a depositar el dinero en la cuenta, se trata como una distribución y una transferencia, por lo que aún recibirá un Formulario 1099-R.

Reporte la cantidad de la distribución en la línea 15a del Formulario 1040 o la línea 11a del Formulario 1040A como una distribución no tributable. Informa el monto total de la distribución como una distribución no tributable, incluso si no reinvirtió el monto total, porque así es como el IRS le exige que lo informe sobre sus impuestos. Siempre que vuelva a depositar el monto total, ninguno de ellos será sujeto a impuestos. Por ejemplo, si saca $ 10,000 y lo vuelve a poner, reportaría $ 10,000 en la línea 15a si usa el Formulario 1040 o la línea 11a si usa el Formulario 1040A.

Informe la cantidad de la distribución de IRA que no se volvió a depositar en los días 60 en la línea 15b del Formulario 1040 o la línea 11b del Formulario 1040A como una distribución sujeta a impuestos. Por ejemplo, si completó la reinversión depositando el $ 10,000 completo en el IRA, informaría "0" en la línea 15b del Formulario 1040 o la línea 11b del Formulario 1040A. Mientras se transfiera la totalidad del importe, ninguno de ellos está sujeto a impuestos. Sin embargo, si no vuelve a depositar una parte de ella, esa parte estará sujeta a impuestos.

Escriba "reinversión" junto a la línea 15b o la línea 11b para indicar al IRS que ha transferido el dinero. Devolver el dinero a la misma cuenta IRA se reporta de la misma manera en sus impuestos como si hubiera puesto el dinero en una cuenta IRA diferente.

Reporte la cantidad de retenciones de su distribución de reinversión en la línea 62 del Formulario 1040 o la línea 36 del Formulario 1040A. La cantidad retenida aparece en el recuadro 4 del formulario 1099-R. Esta cantidad compensa su obligación tributaria para el año y, si no adeuda ningún impuesto, se traduce en un reembolso de impuestos.