Reporte los retiros 401 (k) en el formulario 1040.
Las leyes que establecieron cuentas de jubilación 401 (k) buscaron preservar los fondos en esas cuentas para la jubilación. Puede retirar dinero de su cuenta sin penalización una vez que cumpla 59 años y medio, pero en la mayoría de los casos, si realiza un retiro anticipado, debe una multa fiscal. Y dado que no paga impuestos sobre el dinero que aporta a su 401 (k) en el momento en que realiza la contribución, debe pagar impuestos sobre los fondos cuando los retira, ya sea un retiro anticipado o no.
1099
Cuando retire dinero de su 401 (k), al final del año en que realiza el retiro, recibirá un formulario 1099-R de la institución financiera que administra la cuenta. El recuadro 2A del 1099-R muestra la cantidad de distribuciones que recibió del 401 (k). Use esta cantidad para completar los formularios que necesitará para declarar sus impuestos.
Penalización
La multa por retirar dinero de su 401 (k) antes de cumplir los 59 ½ es el 10 por ciento del monto que retira. además de cualquier impuesto a la renta regular que deba sobre el dinero que retira. Para informar el retiro y pagar la multa fiscal, necesitará el Formulario 5329, Impuestos adicionales sobre planes calificados. Informe el monto total de su retiro anticipado en la línea 1 del formulario. En la línea 2, deduzca los retiros que no estén sujetos a la multa fiscal, como los retiros por dificultad calificada. Multiplique el total en la línea 3 por 10 por ciento para calcular la multa fiscal que debe. Incluya este monto en la línea 58 de su formulario 1040.
Impuesto sobre la renta
También adeudará un impuesto regular sobre sus retiros 401 (k), ya sea que estén sujetos a la multa o no. Usted informa el monto de los retiros en la línea 16A de su 1040, en Pensiones y anualidades. El dinero que retira de su 401 (k) se trata como ingreso ordinario, y se agrega con otros ingresos del año para determinar su Ingreso Bruto Ajustado. La multa adicional del 10 por ciento por retiros anticipados se agrega como un impuesto adicional, después de calcular el impuesto que adeuda en su Ingreso Bruto Ajustado (AGI).
Excepciones
Si retira dinero de su 401 (k) por razones de dificultad económica: para pagar la educación o los gastos médicos, para comprar una primera casa o para salvar su casa de la ejecución hipotecaria, no deberá pagar la multa adicional del 10 por ciento del impuesto sobre la extracción, pero deberá un impuesto regular sobre la renta en la cantidad que retiras Incluya el monto del retiro en sus ingresos del año, como se describe arriba. Si no está seguro si su retiro cuenta como un retiro por dificultades económicas, consulte a un profesional de impuestos.
