Los beneficiarios reciben su herencia solo después de que se pagan los impuestos estatales y federales.
Si lo nombran como el representante personal de un patrimonio, usted es responsable de presentar las declaraciones de impuestos atrasadas del difunto además de la declaración de impuestos actual. Si el fallecido era residente de uno de los nueve estados que impone un impuesto estatal a la herencia, es posible que tenga que presentar esa declaración de impuestos. Algunos estados imponen un impuesto al patrimonio además de los impuestos de herencia. Si usted es un beneficiario, debe presentar y pagar el impuesto estatal a la herencia sobre las distribuciones que reciba.
Declaraciones de impuestos federales
El monto de la obligación tributaria federal del difunto reduce los activos que pueden distribuirse a los beneficiarios. La declaración final del impuesto federal sobre la renta del difunto incluye todos los ingresos y gastos hasta su fecha de fallecimiento. Si el difunto no presentó declaraciones de impuestos de los años fiscales anteriores, es posible que deba impuestos, intereses y multas. Debe presentar las devoluciones atrasadas y pagar el monto total adeudado. Si se abrió un patrimonio, las declaraciones de impuestos del difunto deben presentarse y los impuestos deben pagarse antes de que el patrimonio pueda distribuir los activos a los beneficiarios.
Impuestos estatales del estado
Tres estados, Maryland, Nueva Jersey y Connecticut, imponen un impuesto al patrimonio. Si el fallecido era residente de esos estados, como representante personal puede que tenga que presentar una declaración de impuestos estatales sobre el patrimonio. Si el difunto no presentó las declaraciones de impuestos estatales anuales requeridas, debe presentarlas y pagar los impuestos, multas e intereses pendientes. Los impuestos estatales sobre el patrimonio deben pagarse antes de que se puedan distribuir los bienes del patrimonio. Para evitar la doble imposición, el monto de los impuestos estatales sobre el patrimonio que se pagaron puede deducirse en la declaración federal de impuestos sobre el patrimonio.
Impuestos estatales de herencia
Después de que se pagan los impuestos personales del difunto y los impuestos estatales y federales, los beneficiarios pueden recibir su herencia. Nueve estados, Connecticut, Indiana, Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey, Pennsylvania y Tennessee, imponen un impuesto estatal a la herencia. Como beneficiario, tendrá que pagar un impuesto a la herencia sobre los bienes del patrimonio que reciba. Puede deducir el monto del impuesto a la herencia que pagó en su declaración federal de impuestos a la renta personal.
Como archivar
Puede encontrar información sobre los impuestos estatales a la herencia en el sitio web del estado. Puede descargar los formularios de impuestos de herencia junto con las instrucciones sobre cómo completar los formularios. Cada estado cobra una herencia de manera diferente. Por ejemplo, Indiana tiene una tasa máxima de impuestos de herencia de 20, mientras que Tennessee tiene una tasa de impuestos de 9.5 por ciento. El sitio web del estado tiene la información más reciente sobre impuestos a la herencia publicada allí.
