Las distribuciones de IRA tradicionales heredadas casi siempre están sujetas a impuestos.
Si un familiar fallecido le deja un desembolso IRA, su obligación de pagar impuestos dependerá del tipo de IRA del que se esté retirando. Saber cuánto tiene que pagar en impuestos lo ayuda a tener un mejor presupuesto para sus retiros.
IRA tradicionales
Es una apuesta bastante segura que se le pedirá que pague impuestos sobre la renta de las distribuciones de una cuenta IRA tradicional. Debido a que el dinero no fue gravado cuando el difunto hizo las contribuciones, el IRS obtendrá sus ingresos fiscales, independientemente de quién saque las distribuciones. Sin embargo, si el difunto hizo contribuciones no deducibles, obtendrá una parte del retiro libre de impuestos igual a la parte de la cuenta que consiste en contribuciones no deducibles.
IRA Roth
Si hereda una cuenta IRA Roth, podría escapar de los impuestos sobre la renta por completo. Para tomar una distribución calificada, lo que significa que todo el dinero sale libre de impuestos, el difunto debe haber tenido la cuenta Roth IRA abierta por lo menos cinco años antes de la muerte. De lo contrario, obtiene las contribuciones que el difunto hizo a la cuenta libre de impuestos, pero una vez que haya agotado las contribuciones y comience a sacar las ganancias, debe pagar los impuestos sobre la renta de esos retiros.
Las tasas de impuestos
Los impuestos sobre sus distribuciones de una cuenta IRA heredada son los mismos que cualquier otro ingreso tributable normal que tenga durante el año. Desafortunadamente para su cuenta bancaria, incluso si las ganancias en la cuenta IRA calificaran para las tasas de ganancias de capital a largo plazo más bajas, todas las distribuciones de la cuenta IRA se gravan como ingresos ordinarios. Por ejemplo, digamos que sus otros ingresos para el año lo colocan en el soporte impositivo del porcentaje de 25, $ 10,000 debajo del soporte de porcentaje de 28. Si retira $ 12,000 de la cuenta IRA que heredó de su pariente, el primer $ 10,000 se grava al porcentaje de 25 y el último $ 2,000 se grava al porcentaje de 28.
Crédito Fiscal de Bienes
Debido a que la exención del impuesto federal sobre el patrimonio supera los $ 5 a partir de 2014, es la excepción excepcional en lugar de la regla de que el patrimonio de alguien se debe a los impuestos del patrimonio. Sin embargo, si la persona de la que heredó su IRA fue golpeada con los impuestos sobre el patrimonio, puede deducir la parte de los impuestos sobre el patrimonio que se pagaron sobre el monto del IRA que heredó el año en que tomó las distribuciones.
