Puede usar fondos 401 (k) para comprar una casa, pero puede enfrentar multas por retiro anticipado así como también impuesto sobre la renta.
En una cuenta de ahorro tradicional 401 (k), el IRS no impone el impuesto a la renta sobre las contribuciones, sino los retiros de impuestos; en un Roth, las contribuciones son imponibles, mientras que las distribuciones son libres de impuestos con ciertas condiciones. Sin embargo, existen reglas estrictas sobre distribuciones. Aunque puede retirar dinero para la compra de una segunda vivienda, puede haber algunas consecuencias impositivas y multas por retiro anticipado.
Retiros por dificultades económicas
Cuando los empleadores establecen planes 401 (k), los administradores del plan hacen cumplir sus propias reglas sobre distribuciones. El IRS permite que estos planes permitan retiros por dificultades financieras, pero la compra de un segundo hogar no califica, en la mayoría de los casos. Conforme a las pautas del IRS, los retiros por dificultades económicas para comprar una casa se limitan a una residencia principal, no a una segunda oa una casa de vacaciones.
Roth 401 (k) s
Bajo un plan Roth 401 (k), su administrador puede autorizar retiro en cualquier momento, por cualquier motivo (incluida la compra de una segunda casa). Las contribuciones a un Roth no se realizan "antes de impuestos", pero los retiros son libres de impuestos. Según las reglas del IRS sobre Roths, el retiro es libre de impuesto a la renta solo si los fondos han estado en la cuenta durante al menos cinco años. Además, si sus fondos cumplen con esa condición, no hay penalidad por retiros anticipados antes de los 59-1 / 2 años.
Excepciones por multas por retiro anticipado
El IRS hace algunas excepciones a la multa por retiro anticipado en 401 ( Kansas. Puede tomar la distribución anticipada sin penalización si ha cumplido 55 años y se está jubilando. Además, si ha configurado pagos regulares sustancialmente iguales en función de su expectativa de vida, la multa no se aplica. Además, si la segunda compra de vivienda fue requerida por un decreto de divorcio o un acuerdo de separación matrimonial, entonces no hay una multa por retiro anticipado.
Distribuciones de informes
El IRS no permite a los administradores 401 (k) restringir el uso de dinero que retira de su cuenta. Puede usarlo para una segunda compra de una casa o por cualquier otro motivo; ni un vendedor de propiedades restringirá la fuente de los fondos utilizados para el pago inicial o los costos de cierre. El administrador de su plan informará la distribución en el Formulario 1099-R y codificará el tipo de distribución en el Cuadro 7 (fallecimiento, discapacidad, distribución normal, reinversión directa, etc.). Si la excepción de retiro anticipado no aparece en esta casilla, debe completar el Formulario 5329 para informar la distribución y evitar la multa.
