Penalizar los retiros tempranos alienta a las personas a no invadir sus nidos.
El tío Sam fomenta benevolentemente los ahorros de jubilación con planes de pensiones con ventajas impositivas, incluyendo 401 (k) y 403 (b) planes. Sin embargo, la benevolencia solo se extiende mientras use el dinero para los ahorros de jubilación. Cuando toma distribuciones anticipadas, el IRS generalmente lo golpea con impuestos adicionales para disuadirlo de rebajar sus ahorros de jubilación.
Tiempos de distribución permitidos
En la mayoría de los casos, solo puede retirar dinero de una pensión después de cumplir 59 1 /2 años de edad. Sin embargo, se aplican excepciones si deja el trabajo, queda discapacitado permanentemente o tiene una necesidad financiera grave. Cuando toma distribuciones antes de los 59 años y medio, generalmente tiene que pagar no solo los impuestos sobre la renta en la distribución, sino también un impuesto adicional del 10 por ciento porque está tomando una distribución no calificada. Las posibles excepciones al impuesto adicional del 10 por ciento incluyen gastos médicos que exceden el 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado, gravámenes del IRS sobre la pensión y cuando las distribuciones son parte de una serie de pagos sustancialmente nivelados.
Distribuciones por dificultades financieras
Algunas pensiones podría permitirle tomar una distribución de dificultades. Las distribuciones de dificultades financieras están permitidas según las reglas del IRS cuando la necesidad es inmediata y significativa, y usted necesita el dinero de la pensión para satisfacer la necesidad financiera. Por ejemplo, los costos médicos, la matrícula universitaria, los costos de los funerales o la reparación de daños en el frío de su hogar califican como dificultades. Sin embargo, a menos que su dificultad recaiga en una exención específica del impuesto adicional sobre distribuciones anticipadas, aún debe el impuesto adicional del 10 por ciento sobre la distribución.
QDROs
Una orden de relaciones domésticas calificada, o QDRO, se usa en una divorcio para dividir los activos de pensión y jubilación entre los cónyuges. Por ejemplo, si un cónyuge tiene una pensión de $ 250,000, la QDRO podría ordenarle al plan que le distribuya $ 125,000 al otro cónyuge. Debido a que la distribución se debe a una QDRO, la distribución es imponible para el cónyuge que recibe el dinero y no está sujeto al impuesto adicional sobre retiros anticipados. Sin embargo, una QDRO no puede obligar a un plan a hacer algo que normalmente no haría bajo las reglas del plan. Por ejemplo, si un plan no permite distribuciones anticipadas bajo ninguna circunstancia, una QDRO no puede obligar al plan a cobrar una pensión anticipadamente.
Opciones de renovación
Si pasó a cosas mayores y mejores de un trabajo anterior, es probable que desee llevar su pensión con usted. Sin embargo, es probable que no quiera pagar los impuestos adicionales, ni necesita el dinero. Considere transferir el dinero al plan de pensión de su nuevo empleador, si acepta reinversiones o a una IRA tradicional. Cualquiera de estas opciones le permite evitar pagar un impuesto sobre la renta en la distribución y continuar cosechando los beneficios de una cuenta con impuestos diferidos.
