El sistema de jubilación CSRS proporciona varios beneficios en el momento de impuestos.
Los empleados federales que participan en el Sistema de Retiro de la Función Pública, o CSRS, pueden acumular un fondo de jubilación y recibir una serie de beneficios relacionados con los impuestos en el proceso. Algunos de los beneficios le permiten evitar el pago de ciertos impuestos, mientras que otros beneficios difieren los impuestos hasta después de la jubilación, cuando utiliza los fondos. Los participantes de CSRS no tienen los mismos impuestos de nómina deducidos de sus cheques de pago como lo hacen la mayoría de los demás empleados.
CSRS
Los empleados federales que comenzaron el servicio gubernamental antes de 1987 generalmente participan en CSRS, mientras que los empleados más recientes pertenecen al Sistema de Retiro de Empleados Federales, o FERS. CSRS se conoce como un plan de jubilación de "beneficio definido, contributivo". Los empleados hacen contribuciones obligatorias al programa a través de deducciones regulares de sus cheques de pago. Para la mayoría de los participantes de CSRS, la contribución es 7 por ciento de su salario, aunque varias categorías especiales de empleados, como miembros del Congreso y jueces federales, pagan un porcentaje diferente. La contribución del empleado es igualada por su empleador. Al jubilarse, el jubilado recibe un beneficio definido, es decir, una cantidad fija de ingresos conocida como anualidad de jubilación. Además, los participantes del CSRS también pueden hacer contribuciones voluntarias a su anualidad de jubilación o a los fondos de ahorro o inversión para crear un ahorro más grande para la jubilación.
Deducciones del Seguro Social
A diferencia de la mayoría de los empleados en los Estados Unidos, los participantes de CSRS no tienen impuestos de Seguridad Social deducidos de sus cheques de pago. Los participantes de CSRS están exentos de este tipo de impuesto sobre la nómina y en su lugar pagan en el sistema CSRS a través de una deducción de nómina por separado, que se toma en lugar de la Seguridad Social. Sin embargo, los participantes de CSRS sí tienen impuestos de Medicare deducidos de su cheque de pago regular.
Aplazamiento de impuestos de TSP
Un empleado de CSRS también puede contribuir a un Plan de Ahorros de Ahorro o cuenta TSP federal, que es una cuenta de jubilación de estilo de inversión similar a una cuenta de jubilación individual o IRA. El gobierno federal no proporciona una contribución equivalente a las contribuciones TSP de los participantes del CSRS, como lo hace para los empleados federales en el sistema FERS. Sin embargo, las contribuciones de un empleado de CSRS a una cuenta de TSP tienen impuestos diferidos, es decir, la contribución no se grava hasta que los fondos se retiran del TSP, en lugar de en el momento en que los fondos se obtienen y se depositan por primera vez.
Sanciones fiscales
Bajo algunas circunstancias, el retiro de fondos del CSRS puede resultar en multas de impuestos. Por ejemplo, a un empleado de CSRS que realiza contribuciones voluntarias más allá de su monto de referencia se le puede cobrar una multa por distribución anticipada si retira esos fondos antes de que sea elegible para los retiros del plan. El Servicio de Impuestos Internos de los EE. UU. Proporciona una guía completa sobre las reglas complejas que determinan las sanciones fiscales del CSRS.
