Solo puede reclamar una pérdida de capital en casas de inversión, no en su residencia.
Si bien es frustrante perder dinero en una inversión, a veces es necesario vender propiedad por una pérdida. Afortunadamente, hay varios beneficios fiscales que puede reclamar después de perder dinero en una venta de propiedad. Si bien estos beneficios fiscales no son suficientes para borrar por completo su pérdida, sí crean un resquicio de esperanza para esta desafortunada situación.
Base
Una venta de propiedad se considera una pérdida si la vende por un precio inferior a su base. Su base es su inversión total en la propiedad. Para la mayoría de los activos, esta es la cantidad que pagó originalmente más las tarifas de transacción. Algunos activos, como casas, pueden aumentar su base. Si paga por mejoras o adiciones a su propiedad, la base de la propiedad se ve incrementada por estos costos. Tenga en cuenta que la base no aumenta con los costos de mantenimiento. Cuanto mayor sea su base en una propiedad, mejor será en el momento de la declaración de impuestos cuando venda la propiedad. Esto se debe a que tendrá una pérdida total más alta o una ganancia total más baja.
Propiedad de inversión
Si la propiedad que vende es una inversión personal, la pérdida se considera una pérdida de capital. Los activos de capital son cosas como acciones, bonos y propiedades de inversión. La pérdida de esta venta reducirá la mordedura de impuestos en sus otros ingresos. Lo primero que debe hacer con una pérdida de capital es usarlo para reducir las ganancias de otras ventas. Si perdió $ 10,000 en una venta y ganó $ 10,000 en otra, las dos ventas se cancelan, lo que significa que no debe ningún impuesto por el año. Si sus pérdidas totales de capital son más altas que sus ganancias de capital para el año, puede deducir hasta $ 3,000 en pérdidas de sus otros ingresos. Si aún le quedan pérdidas, puede transferirlas a declaraciones de impuestos futuras y repetir este proceso hasta que el beneficio fiscal de la pérdida se haya agotado.
Propiedad de alquiler
Cuando vende una propiedad de alquiler por pérdidas , podría ser elegible para un beneficio impositivo aún más generoso. Si fue propietario de su propiedad de alquiler por más de un año, el IRS considera que su pérdida es 1231. Puede usar su pérdida 1231 como una deducción total contra todos sus ingresos del año. Si esto afecta sus ingresos para el año por debajo de cero, puede reducir las pérdidas con respecto a sus ingresos de los últimos dos años y obtener un reembolso de impuestos. Si tomó un corte de pelo real en su venta y todavía le quedan pérdidas, se pueden transferir a sus ingresos durante los próximos 20 años.
Residencia personal
Una pérdida de propiedad que no generará ningún beneficio fiscal es la venta de su residencia personal. No puede deducir esta pérdida de sus impuestos de ninguna manera. Esto se debe a que el IRS no grava las ganancias de vender una residencia personal con fines de lucro. Para equilibrar esto, los contribuyentes no pueden deducir de sus impuestos la pérdida de una venta de residencia personal. Sería como comer tu pastel y tenerlo también. Si bien la venta de su inversión o alquiler de una propiedad da como resultado un beneficio fiscal, la venta de su residencia personal no lo hará.
