Cómo Retirar Dinero De Los Planes De Ahorro Para La Universidad

Puedes usar tu plan de ahorros para la universidad para graduados.

Los planes de ahorro para la universidad abarcan una amplia gama de planes, incluidos los planes 529 y las ESA de Coverdell. Es posible que tus padres hayan establecido una para que te ayude a pagar la universidad. En la mayoría de los estados, el control de los planes 529 siempre permanece con el contribuyente, por lo que el hecho de haberse graduado de la universidad no significa que pueda controlar el dinero que sus padres ponen en la cuenta por usted. A la inversa, en la mayoría de los estados, las ESA de Coverdell pasan a ser propiedad del estudiante una vez que el estudiante llega a 18. Si se encuentra en control del dinero en un plan de ahorro para la universidad, no tiene que compartir con el IRS si usa el dinero para la universidad o estudios de posgrado. Por ejemplo, si desea volver para su MBA u otro máster, su distribución no generará ningún impuesto. Sin embargo, si lo saca por otras razones, no podrá pagar los impuestos y las multas sobre las ganancias.

Solicite una distribución a su banco. En realidad, sacar el dinero es tan simple como eso. Informarlo al IRS, por otro lado, puede ser un poco más complicado si no usa el dinero para gastos educativos calificados. Cuando toma una distribución, su banco le envía un Formulario 1099-Q que informa la distribución a efectos fiscales. Las reglas son las mismas, ya sea que saque dinero de un plan 529 o de Coverdell ESA.

Calcule sus gastos educativos calificados restando cualquier asistencia libre de impuestos de sus gastos calificados. Los gastos que califican incluyen matrícula, cuotas, suministros y, si está inscrito al menos a medio tiempo, alojamiento y comida. Lo siento, las cuotas de fraternidad y hermandad no cuentan. La asistencia libre de impuestos incluye becas o asistencia proporcionada por el empleador libre de impuestos. Si usa todo el dinero para costos calificados, no reporte la distribución de sus impuestos en absoluto.

Divida sus gastos calificados por la distribución de su plan de ahorro para la universidad y reste el resultado de 1 para calcular la parte de sus ganancias que es una distribución no calificada. El monto de su distribución se encuentra en el recuadro 1 del formulario 1099-Q. Por ejemplo, si tomó una distribución de $ 5,000 y usó $ 4,000 para gastos calificados, divida $ 4,000 por $ 5,000 para obtener 0.8. Luego reste 0.8 de 1 para obtener 0.2.

Multiplique la parte de las ganancias que están sujetas a impuestos por las ganancias retiradas. Marque la casilla 2 de 1099-Q para encontrar sus ganancias. Por ejemplo, si su distribución de $ 5,000 consistió en $ 1,000 de ganancias, multiplique $ 1,000 por 0.2 para obtener $ 200 de las ganancias es una distribución no calificada.

Informe el monto de la distribución no calificada de ganancias en la línea 21 del Formulario 1040 para que se incluya en su ingreso sujeto a impuestos. También debe pagar un impuesto 10 adicional sobre las ganancias no calificadas, a menos que califique para una excepción, por ejemplo, si está incapacitado permanentemente o recibió una beca que cubre sus gastos educativos calificados. El impuesto adicional se calcula con la parte II del formulario 5329.