Un divorcio puede resultar en una transferencia de IRA.
Las cuentas de jubilación individuales reciben ese nombre porque se asocian a un propietario individual. No puede abrir una IRA conjunta. Por lo general, no puede asignar una IRA a otra persona. Sin embargo, un par de excepciones a esta regla puede resultar en una transferencia de propiedad.
Divorcio
En 2010, el Centro para el Control de Enfermedades encuestó las tasas de matrimonio y divorcio de los Estados Unidos y encontró que el 6.8 por ciento de la población se casa cada 12 meses , mientras que el 3.6 por ciento se divorcia. Si se divorcia o ingresa en un decreto de mantenimiento por separado, es posible que deba entregar su IRA a su ex cónyuge. Si esto ocurre, el Servicio de Rentas Internas considerará que su IRA ahora le pertenece a su ex cónyuge. Si todo el dinero se va a transferir a su ex cónyuge, puede pedirle al custodio de IRA que cambie el nombre en el IRA. Si puede conservar una parte de su cuenta IRA, puede organizar una transferencia directa de esa parte a otra IRA a su nombre antes de cambiarle el nombre al propietario de la IRA original.
Muerte
Puede sobrevivir a su cónyuge y heredar su IRA del cónyuge Si su cónyuge lo convirtió en el único beneficiario de la IRA, tiene varias opciones sobre cómo recibir la IRA. Puede apropiarse de la cuenta IRA y hacerla retitular. Alternativamente, puede transferir el IRA a uno que ya tenga o aceptar el IRA como beneficiario en lugar de como cónyuge. En este último caso, deberá distribuir los fondos de la IRA dentro de los cinco años de la muerte de su cónyuge.
Distribución mínima requerida
El IRS requiere que tome distribuciones mínimas cuando cumpla 70 años y medio. El tamaño de la distribución depende de su expectativa de vida o la expectativa conjunta de usted y su cónyuge. Si usted es el cónyuge y el beneficiario de un propietario fallecido de una IRA tradicional, use su edad para determinar el tamaño de cualquier distribución mínima requerida. Esta regla entra en vigencia en el año de la transferencia. Sin embargo, si toma posesión en el año en que muere su cónyuge, puede usar la edad de su cónyuge al momento de la muerte para determinar la distribución mínima requerida para ese año.
Roth IRAs
Cuando hereda una Roth IRA, puede fusionarla con otra cuenta IRA Roth que tengas. Para que esto funcione, su otra IRA Roth debe ser una que haya heredado de la persona fallecida; sí, puede heredar varias IRA Roth de la misma persona, o usted debe ser el cónyuge del fallecido. El IRS no grava este tipo de transferencia a menos que el Roth IRA del fallecido existiera durante menos de cinco años en el momento del fallecimiento. En este caso, debe incluir los ingresos de la IRA Roth heredada en su ingreso tributable. Sin embargo, este tipo de distribución no desencadena el impuesto adicional de distribución inicial del 10 por ciento, porque se debe a la muerte del propietario del IRA.
