Un acuerdo de jubilación individual tradicional permite que el propietario designe beneficiarios para recibir el valor de la IRA cuando muera. Cuando un beneficiario hereda la cuenta, se convierte en una cuenta IRA beneficiaria y se aplican diferentes reglas del IRS con respecto a cuándo se debe retirar el dinero y pagar los impuestos.
Distribuciones mínimas
El dinero en una cuenta IRA tradicional crece con impuestos diferidos hasta que se realizan los retiros. El IRS no permite que un propietario deje dinero en este tipo de IRA por tiempo indefinido. A la edad de 70 1 / 2, el propietario original de una IRA debe comenzar a hacer retiros anuales, llamados distribuciones mínimas requeridas. Cuando el propietario muere, el beneficiario de la IRA también está sujeto a las reglas de RMD. Las distribuciones mínimas del beneficiario se basan en parte en su edad. El IRS incluye tablas actuariales en su sitio web para ayudar a los propietarios de IRA a determinar cuánto por año deben retirar.
Cónyuge Beneficiario
Si el beneficiario de la IRA es el cónyuge del propietario original, puede mantener la IRA con un cambio de nombre de propiedad o transferir los activos a otra IRA existente. Las reglas de distribución mínimas requeridas para el cónyuge beneficiario se establecen como si fuera el propietario original. Las distribuciones mínimas deben comenzar a la edad 70 1 / 2. Si el cónyuge tiene más de 70 1 / 2, las distribuciones mínimas deben tomarse en función de la edad del cónyuge beneficiario. Una opción adicional para un cónyuge beneficiario es rechazar la totalidad o parte de los activos IRA. Los bienes reclamados irían a los beneficiarios secundarios listados. Esto permite que el IRA se pase a una generación más joven sin que se le cobre impuestos.
Otros beneficiarios
Si el beneficiario de la cuenta IRA no es el cónyuge del propietario original de la cuenta IRA, las reglas de distribución están diseñadas para sacar el dinero de la cuenta IRA y para que se paguen impuestos sobre los activos. Una opción le da al beneficiario hasta diciembre 31 del quinto año después de la muerte del propietario del IRA para retirar el 100 por ciento de los activos. El dinero puede ser retirado en cualquier cantidad en cualquier momento hasta la fecha límite. Los retiros serán gravados en el año en que se tomen. La otra opción es comenzar con retiros anuales periódicos antes de 31 de diciembre del año posterior a la muerte del propietario. Los retiros anuales deben ser al menos la cantidad mínima según la edad del beneficiario y las tablas de esperanza de vida del IRS.
Consideraciones
Si usted es el beneficiario de una cuenta IRA, es importante que se ponga en contacto con el custodio de la cuenta, el banco o la compañía financiera donde se encuentra la cuenta, para determinar los pasos para asegurarse de que está incluido correctamente en la cuenta IRA beneficiaria. Un cónyuge beneficiario puede simplemente cambiar la lista de propiedad de la cuenta. Es posible que otros beneficiarios deban transferir o transferir los activos de IRA a una cuenta de IRA heredada o beneficiaria designada. No te pierdas las fechas de distribución requeridas. Las multas del IRS pueden ser de hasta 50 por ciento de la cantidad que no retiró a tiempo.
