401 (k) y 403 (b).
Trabajar múltiples trabajos tiene sus desventajas, pero dependiendo de su empleadores, podría permitirle contribuir tanto a un plan 401 (k) como a un plan 403 (b) en el mismo año. Sin embargo, los límites de contribución se combinan para los dos tipos de planes, lo que limita la cantidad que puede apartar cada año aunque tenga múltiples planes de empleador.
Límites de aplazamiento combinados
planes 401 (k) y 403 (b) son planes de jubilación patrocinados por el empleador que le permiten ahorrar dólares con impuestos diferidos que su empleador puede elegir. La principal diferencia es que los planes 403 (b) solo están disponibles para organizaciones sin fines de lucro. Aunque puede contribuir tanto a un plan 401 (k) como a un plan 403 (b), cada dólar que ingresa en un plan 403 (b) reduce la cantidad que puede contribuir a un plan 401 (k). Por ejemplo, a partir de 2012, su aplazamiento máximo es de $ 17,000. Si ingresa $ 5,000 en su plan 403 (b), lo máximo que puede aportar a su plan 401 (k) es $ 12,000.
Límites de suma total combinados
Además de los límites de aplazamiento electivos que combinan en 401 (k) y 403 (b) planes, los límites de adición anuales totales también se combinan. A partir de 2012, sus adiciones totales a los planes 401 (k) y 403 (b), incluidas sus contribuciones y las de su empleador, no pueden exceder los $ 50,000. Por ejemplo, si usted y su empleador contribuyen con un total de $ 28,000 a su 401 (k), lo máximo que usted y su otro empleador podrían agregar a su plan 403 (b) serían $ 22,000.
Su responsabilidad
Su empleador en general supervisa sus contribuciones cada año para asegurarse de no sobrepasar los límites del plan de ese empleador. Por ejemplo, si el límite de contribución anual es de $ 17,000 y usted intenta aportar $ 20,000, su empleador generalmente detectará el error y detendrá el exceso de contribución. Sin embargo, cuando tiene planes 401 (k) y 403 (b) con diferentes empleadores, sus empleadores no sabrán sobre el otro plan para evitar que contribuya demasiado. Por lo tanto, el IRS deja en claro que es su responsabilidad monitorear sus contribuciones a todos sus planes para asegurarse de que no está contribuyendo demasiado.
Exceso de Contribución Efectos
Contribuir demasiado a sus planes 401 (k) y los planes 403 (b) en el mismo año resultan en una desagradable consecuencia fiscal: el IRS grava la contribución excedente no una, sino dos veces. Primero, en el año en que hace la contribución excedente, debe incluirla en su ingreso tributable. En segundo lugar, cuando más tarde tome la distribución, debe informarla como una pensión imponible y distribución de anualidades. Para evitar contribuir innecesariamente más de lo que debe al Tío Sam, puede corregir su exceso de contribución sacando el exceso antes de la fecha límite de presentación de impuestos.
