Diferencia entre la presentación individual y el jefe de familia
Cuando declara sus impuestos como soltero, el IRS asume que usted es una sola persona que se cuida. Es posible que tenga hijos o viva con otras personas, pero generalmente debe presentar una solicitud bajo el encabezamiento único si alguien más lo ayuda sustancialmente a apoyarlos o se apoyan en gran medida a sí mismos. Sin embargo, si es soltero pero paga la mayoría de los gastos del hogar para sus hijos, padres u otros dependientes, puede reclamar el estado civil de cabeza de familia en lugar de soltero. Como jefe de familia, tendrá una tasa impositiva más baja y una deducción estándar más alta que la de una persona soltera. Aunque, por lo general, es beneficioso presentar una declaración como jefe de familia, si es posible, es importante asegurarse de que realmente califica antes de presentar la solicitud.
¿Quién es el jefe de la casa?
Si es soltero y vive solo, puede pensar que también es el jefe de su hogar. Después de todo, no hay nadie más allí para desafiarte por el título. Sin embargo, el IRS ve las cosas de manera un poco diferente. Para calificar como un solo contribuyente, debe ser soltero o divorciado el último día del año tributario. El IRS también lo considerará soltero si está separado legalmente y vive en un estado que reconoce este estado legal. A partir de 2018, Delaware, Florida, Georgia, Idaho, Mississippi, Pennsylvania y Texas no reconocen la separación legal.
Para presentarse como jefe de familia, primero debe calificar como soltero o soltero. Los declarantes casados no pueden reclamar este estado incluso si se presentan por separado. Sin embargo, ser soltero no es suficiente. Para reclamar el estado de cabeza de familia, otra persona que califique como su dependiente debe vivir con usted. Esta persona puede ser un hijo calificado o un pariente calificado según lo definen las reglas del IRS.
Si es soltero y tiene personas calificadas que viven con usted, está casi allí, pero aún no ha terminado. Para nombrarse jefe de familia, también debe haber pagado más del 50 por ciento de los gastos anuales de mantenimiento del hogar para usted y sus dependientes calificados durante el año. Los gastos del hogar incluyen alquiler, pagos de hipotecas, servicios públicos, comestibles, reparaciones e impuestos a la propiedad. Si es soltero y sus hijos menores viven con usted, puede reclamar al jefe de familia si pagó la mayor parte de su manutención. Sin embargo, si recibe pagos de manutención infantil que cubren la mitad de su cuidado o más, no puede reclamar el estado de cabeza de familia. Lo mismo es cierto si sus padres u otro pariente vivieron con usted. Si pagó la mayoría de los gastos de sus padres, es probable que sea elegible para el estado de cabeza de familia. Sin embargo, si pagaron la mitad o más de sus propios gastos, usted no puede hacerlo.
Excepciones de Estado de Presentación
El código de impuestos contiene algunas reglas especiales que pueden afectar su estado de presentación. No puede considerarse soltero si está casado y la ausencia de su cónyuge es temporal. Si, por ejemplo, su cónyuge pasa la mayor parte del año tributario viviendo en otro lugar porque él va a la escuela, sirve en el servicio militar o recibe tratamiento médico como paciente interno, el IRS aún los considera casados. No puede reclamar a un soltero o cabeza de familia cuando declara sus impuestos.
El nacimiento, la muerte e incluso los secuestros también pueden afectar su estado civil. Si un dependiente calificado falleció durante el año tributario, aún puede considerarla como dependiente elegible para la deducción de su jefe de familia para ese año. Siempre que ella haya cumplido con las pruebas de dependientes y familiares que califiquen y usted haya pagado más de la mitad de sus gastos de manutención cuando estaba viva, todavía cuenta como su dependiente. Lo mismo ocurre con los bebés nacidos, los niños adoptados y los dependientes que se mudaron a mediados de año.
Si tiene un hijo que lo hubiera hecho elegible para el estado de jefe de familia pero ese niño fue secuestrado, aún puede tener la opción de presentarse como cabeza de familia. Puede parecer extraño, pero el IRS le permitirá utilizar este estado de archivo siempre y cuando cumpla con dos condiciones. Primero, el niño secuestrado debe haber vivido con usted durante más de la mitad del año en el que fue secuestrado. En segundo lugar, la policía debe creer que el secuestrador no es un pariente del niño. Si existen estas condiciones, puede continuar presentándose como cabeza de familia hasta que su hijo regrese, se convierta en 18 o sea declarado oficialmente fallecido.
Para reclamar el estado civil de cabeza de familia en lugar de soltero, debe pagar más de la mitad del costo de mantener a otra persona. El problema es que el dinero utilizado para pagar estos gastos debe provenir de sus ingresos obtenidos o del dinero que ganó al invertir o participar en actividades comerciales. Las facturas que pagó con dinero recibido de programas de asistencia pública no cuentan como gastos del hogar que pagó.
Hay una excepción más a las reglas del jefe de familia que debe conocer y se aplica a sus padres. Quizás tus padres no vivan contigo porque necesitan cuidados especiales. Eso no significa que no los apoyes financieramente. Si su padre o sus padres vivían en un asilo de ancianos o en un centro de cuidados, pero usted pagó más de la mitad del costo de la vivienda allí, puede reclamar el estado civil de cabeza de familia aunque no vivieran con usted.
Soltero y Jefe de Hogar en 2018
En 2017, el Congreso aprobó la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos. Esta nueva ley promulgó varios cambios para sus impuestos de 2018, que archivará en 2019. Este proyecto de ley realizó algunos cambios importantes en la ley tributaria, uno de los cuales es la eliminación de las exenciones para los dependientes que califican. Aunque ya no puede tomar una deducción de impuestos para sus dependientes que califican, las reglas para reclamar al jefe de familia no han cambiado. Cualquiera que haya sido su dependiente calificado aún lo es, pero la deducción para esa persona es de $ 0 ahora.
Soltero y Jefe de Hogar en 2017
Aunque muchas partes de la ley tributaria parecen cambiar todo el tiempo, las reglas con respecto al estado de presentación han permanecido consistentes durante muchos años. Si recibió una extensión de la fecha límite de presentación o si necesita presentar una declaración enmendada de un año fiscal anterior, no debe preocuparse de que hayan cambiado las reglas para la presentación de una sola persona o cabeza de familia. Sin embargo, siempre es mejor asegurarse de encontrar y trabajar con documentos y publicaciones que correspondan al año tributario con el que está tratando.
Si descubre que reclamó ser jefe de familia cuando no debería haberlo hecho, presente una declaración enmendada para cambiar su estado de presentación. Tiene tres años desde la fecha en que presentó su declaración o dos años desde la fecha en que pagó el impuesto para enmendar una declaración. El IRS utilizará la última de estas dos fechas.
Sepa que puede enmendar una declaración para cambiar su estado de jefe de familia a soltero, pero puede aumentar la cantidad de impuestos que debe. El IRS puede solicitar el impuesto adicional adeudado más los intereses, ya que técnicamente su pago se retrasará. En general, sin embargo, el IRS está dispuesto a trabajar con los contribuyentes que han cometido errores honestos. Si ahora debe más de lo que puede pagar, el IRS puede elaborar un plan de pago o disminuir sus intereses para ayudarlo.
