El IRS permite deducciones para las primas de seguro de cuidado a largo plazo bajo ciertas circunstancias.
El seguro de cuidado a largo plazo puede ser costoso, especialmente si se compra más adelante en la vida. Sin embargo, sin el seguro de atención a largo plazo, muchas personas que necesitan atención domiciliaria o atención domiciliaria de enfermería especializada verán cómo disminuyen sus ahorros y activos a medida que pagan los altos costos de esa atención. Las leyes fiscales federales fomentan la compra de seguros al permitir las deducciones del impuesto sobre la renta de las primas. Sin embargo, las deducciones son limitadas y no todas las pólizas califican para un tratamiento fiscal favorable.
La Primera Condición: Limitaciones en Deducciones
La Ley de responsabilidad y portabilidad de seguros de salud de 1996 (HIPAA, por sus siglas en inglés), cambió la forma en que se gravan las primas de seguro de atención a largo plazo. La ley modificó las leyes tributarias federales para que el seguro de cuidado a largo plazo se trate de la misma manera que el seguro de salud y accidentes en virtud del código tributario federal. Como resultado de este cambio, los beneficios de seguro que reembolsan a las personas por la atención recibida pueden no contabilizarse como ingresos gravables para el asegurado. Este cambio también significa que las primas pagadas pueden ser deducibles de impuestos dependiendo del total de gastos médicos no reembolsados del asegurado durante el año. Esta es la primera condición para la deducibilidad. Las primas pagadas por el seguro de cuidado a largo plazo no son elegibles para una deducción directa. Las personas pueden deducir gastos médicos no reembolsados que excedan el 10 por ciento del ingreso bruto ajustado, a partir de 2013. El total fue 7.5 por ciento de su AGI hasta el año fiscal 2012.
La segunda condición: límites anuales en la cantidad que puede deducir
Las leyes fiscales federales también limitan el monto de las primas de cuidado a largo plazo que pueden sumarse junto con otros gastos no reembolsados para cumplir con el umbral de deducciones. El Servicio de Impuestos Internos emite un calendario de limitaciones sobre primas en función de la edad del asegurado. Estas cantidades se ajustan anualmente en función de la inflación. Para el año fiscal 2013, las personas de 40 o menores no pueden deducir más de $ 360 en primas de pólizas de cuidado a largo plazo; la edad de 41 a 50 no puede deducir más de $ 680; la edad de 51 a 60 no puede deducir más de $ 1,360; la edad de 61 a 70 no puede deducir más de $ 3,640; y las personas mayores de 70 no pueden deducir más de $ 4,550.
La tercera condición: el tipo correcto de política
No todas las pólizas de seguro de cuidado a largo plazo califican para un tratamiento fiscal favorable. La política debe ser considerada como una política de impuestos calificados. Los beneficios bajo pólizas calificadas de impuestos se activan cuando la persona asegurada ya no puede realizar ciertas actividades de la vida diaria sin una asistencia sustancial, o cuando la persona asegurada necesita supervisión debido a demencia u otras limitaciones cognitivas. También se requiere que las pólizas calificadas para impuestos incluyan beneficios específicos, incluidos los beneficios que protegen a la persona asegurada contra la cancelación de su póliza, o que dejen accidentalmente que su cobertura deje de pagar las primas. Las pólizas deben indicar claramente en la portada si están calificadas para impuestos.
¿Vale la pena?
La deducción fiscal de las primas de cuidado a largo plazo es un beneficio de comprar un seguro de cuidado a largo plazo, pero las deducciones son muy limitadas y muchas personas no calificarán para una deducción. Sin embargo, eso no significa que la cobertura no sea una buena inversión. La compra de un seguro de cuidado a largo plazo es una parte importante de la planificación de la jubilación y la protección de activos para muchas personas.
