La sucesión testamentaria es un proceso legal para distribuir un patrimonio a los herederos después de que una persona fallece, a menos que los activos estén en un fideicomiso. Un juez de sucesiones supervisa el proceso, pero los detalles son manejados por un ejecutor, administrador o representante. El tribunal designa a esta persona si uno no está designado en un testamento. Una parte clave del trabajo es identificar todos los activos y ponerles un valor.
Inventario de la finca
Las leyes de sucesiones varían entre los estados, pero en general, el ejecutor o administrador, llamado árbitro en California, debe ubicar todos los bienes inmuebles u otras propiedades, cuentas bancarias y cualquier otro activo, como acciones o bonos. En la mayoría de los casos, el administrador realmente toma la custodia de los activos al tener escrituras y otros títulos puestos en el nombre del patrimonio. Una copia del inventario normalmente se presenta ante el tribunal de sucesiones.
Excluir alguna propiedad
El inventario excluye cualquier propiedad que pase directamente a un heredero. En los estados de propiedad de la comunidad, por ejemplo, una casa, vehículo u otra propiedad se pasa automáticamente a un cónyuge sobreviviente. También se excluye cualquier propiedad en tenencia conjunta con derecho de supervivencia; Esto podría ser algo así como una casa de vacaciones compartida con un niño que la heredaría como inquilino conjunto.
Evaluar los activos
Una vez que se completa un inventario, el administrador es responsable de evaluar el patrimonio, poniendo un valor en cada artículo. El administrador generalmente contrata a un tasador profesional independiente que examinará todos los elementos y asignará un valor a cada uno. Una evaluación no tiene que enumerar cada abrigo, vestido o teléfono celular, sino que debe tener en cuenta todos los elementos principales, como vehículos o obras de arte.
Evaluación de los archivos del administrador
El administrador presenta la evaluación con el valor justo de mercado de cada activo ante el tribunal. Normalmente, las copias del inventario y la evaluación también se entregan a los herederos o beneficiarios nombrados en el testamento. Una vez que se completa una contabilidad final, para deducir los honorarios de tasación, pagos de préstamos u otros gastos administrativos, el tribunal ordenará la distribución del patrimonio.
