Su hipoteca puede ser una fuente de deducción fiscal significativa.
Su préstamo hipotecario puede proporcionar una variedad de deducciones que podrían ahorrarle miles de dólares en sus impuestos. Sin embargo, tener una hipoteca no es suficiente en sí mismo para calificar para la deducción de intereses hipotecarios del IRS. Su hipoteca y su casa deben cumplir ciertas condiciones. En algunas circunstancias, su interés hipotecario no sería deducible.
No es una deuda asegurada
Si no coloca su casa como garantía para proteger los intereses del prestamista, su hipoteca no se considera una deuda garantizada y el interés de la hipoteca no es deducible. Una deuda garantizada es un documento que establece que la vivienda se utilizará para pagar la deuda hipotecaria en caso de incumplimiento.
Su casa no garantiza una deuda si está garantizada únicamente por un derecho de retención sobre sus bienes generales, o si es un interés de seguridad que se adjuntó a la propiedad sin su consentimiento, como un derecho de retención de un mecánico.
Terrenos
Para que el interés de la hipoteca sea deducible, su deuda debe estar garantizada por una vivienda calificada. Esto significa su casa principal o su segunda casa. Una casa calificada incluye una casa, un condominio, una casa móvil, un remolque, un bote o cualquier otra propiedad que tenga instalaciones para cocinar, dormir y aseos.
El interés de una hipoteca por un terreno no es deducible a menos que los fondos del préstamo se utilicen para fines comerciales, de inversión u otros deducibles.
Segunda casa alquilada
Un hogar calificado puede ser su hogar principal o su segundo hogar. Su hogar principal es el hogar, donde normalmente vive la mayor parte del tiempo. Cualquier otra casa de su propiedad se considera una segunda casa. Los intereses hipotecarios en una segunda vivienda no son deducibles si la alquila por una parte del año, a menos que viva en ella por un período mínimo de tiempo. Puede deducir el interés de su hipoteca en una segunda vivienda que se alquila si vive en ella durante los días 14, o por el porcentaje de 10 de la cantidad de días que se rentó durante el año, lo que sea mayor.
Montos por encima del límite de la deuda de adquisición de vivienda
La deuda por adquisición de vivienda es una hipoteca que adquirió después de octubre en 13, 1987 para comprar, construir o mejorar su vivienda o segunda vivienda y también está garantizada por esa vivienda. De acuerdo con las reglas del IRS para 2012, el monto total que puede tratar como deuda por adquisición de vivienda no puede ser superior a $ 1 millones, o $ 500,000 si el matrimonio se presenta por separado.
El monto de la hipoteca podría exceder el costo de la vivienda más el costo de cualquier mejora. Si es así, solo la deuda hasta el monto de los costos totales califica como deuda de adquisición de vivienda. Los intereses sobre la porción de su hipoteca que exceden estos límites no son deducibles.
Importes por encima del límite de la deuda con garantía hipotecaria
La deuda con garantía hipotecaria es una hipoteca que adquirió después de 13 en octubre, 1987 por razones distintas a la de comprar, construir o mejorar una vivienda y está garantizada por su vivienda calificada. De acuerdo con las reglas del IRS para 2012, el monto máximo de la deuda con garantía hipotecaria permitido para la deducción de intereses de la hipoteca de la vivienda es de $ 100,000, o $ 50,000 si el matrimonio se presenta por separado. Los intereses sobre cualquier hipoteca con garantía hipotecaria que exceda estos límites no son deducibles.
