La revalorización solo explica el cambio en el precio de las acciones.
La apreciación del capital, también conocida como crecimiento del capital, se refiere al aumento en el valor de una inversión en el tiempo Le dice cuánto beneficio pagaría con impuestos si vendió la inversión ese día. Sin embargo, no siempre le da una idea completa de qué tan bien está funcionando la inversión porque no incluye todos los tipos de devolución.
Solo cambio de precio
La apreciación del capital de una inversión incluye solo el aumento en el valor de la inversión. Para calcular la revalorización del capital, reste su inversión inicial del valor actual. Por ejemplo, supongamos que compró 100 acciones por $ 50 por acción y ahora valen $ 52 cada una. Al restar el precio inicial de $ 50 por acción del valor actual de $ 52 por acción, obtendrá una apreciación de capital de $ 2 por acción. Para calcular la revalorización total del capital, multiplique el aumento de $ 2 por acción por 100 para encontrar que su revalorización total del capital es de $ 200.
Ventajas fiscales
La revalorización del capital no se realiza hasta que realmente vende la inversión, lo que significa que hasta ese momento su ganancia es solo en papel. Si el mercado de valores se desplomara mañana, sus ganancias serían aniquiladas. Debido a ese riesgo, el Servicio de Rentas Internas le grava solo cuando realmente obtiene una ganancia. Por ejemplo, supongamos que posee acciones que se han apreciado en valor en $ 200 desde que lo compró. Debido a que no lo ha vendido, no deberá ningún impuesto. Sin embargo, si lo vende, tiene una ganancia de capital de $ 200 que es gravable en el año en que se vende la acción.
Otros rendimientos
La revalorización del capital no incluye los dividendos, que son pagos realizados por la empresa para accionistas, en la vuelta. Entonces, para tener una mejor idea de cuánto están regresando sus inversiones, debe tener en cuenta los dividendos. Por ejemplo, supongamos que compra una acción por $ 50, ha crecido a $ 52 en valor y ha pagado $ 6 en dividendos. Si bien la revalorización del capital es de solo $ 2, el rendimiento total es de $ 8 debido a los $ 6 en dividendos. Debe pagar impuestos sobre cualquier dividendo en el año en que se recibe.
Tasas de impuestos
La tasa de impuestos que eventualmente pague sobre la revalorización del capital cuando vende la inversión depende de cuánto tiempo la haya tenido. Si poseyó las acciones durante un año o menos, se agrega a sus ingresos ordinarios y grava con la misma tasa. Si fue propietario por más de un año, se grava con tasas de ganancia de capital a largo plazo más bajas. La tasa máxima de ganancia de capital a largo plazo es solo del 20 por ciento a partir de 2013. Sin embargo, si su ingreso bruto ajustado modificado excede los límites anuales, también adeuda el impuesto sobre la renta del 3,8 por ciento. A partir de 2013, los umbrales de ingresos son de $ 200,000 si es soltero, $ 250,000 si es casado que presenta una declaración conjunta y $ 125,000 si es casado y presenta la declaración por separado.
