Tomar demasiado tiempo para reinvertir en su plan de jubilación podría costarle.
Si usted es un maestro de escuela o trabaja para una organización exenta de impuestos, sus opciones de ahorro para la jubilación pueden incluir una anualidad con impuestos de 403 (b). Una TSA le permite construir sus ahorros a través de aplazamientos electivos y contribuciones del empleador. Si cambia de trabajo, puede transferir el dinero a otra cuenta de jubilación. El IRS también permite transferencias de otros tipos de planes de jubilación, incluidas las IRA, pero hay un límite en cuanto al tiempo que tiene para transferir el dinero.
Rollover Time Frame
En general, tiene días 60 para transferir sus fondos IRA o TSA a otra cuenta de jubilación calificada. El período de tiempo del día de 60 solo se aplica si está transfiriendo el dinero sobre usted y la ventana comienza el día después de que realmente reciba una distribución de su plan. Si le pidió a su administrador del plan o al custodio de la IRA que transfiriera el dinero directamente a otra cuenta de jubilación para usted, entonces no estaría sujeto al límite de tiempo de 60.
Tratamiento fiscal
A menos que solicite una transferencia directa de sus beneficios IRA o TSA, tendrá que retener los impuestos federales sobre el dinero. A partir de 2013, los montos de retención fueron 10 por ciento para reinversiones de IRA y 20 por ciento para distribuciones de TSA. Tendrá que compensar la diferencia cuando transfiera el resto del dinero, de lo contrario, se tratará como una distribución sujeta a impuestos. Si no completa una renovación de IRA o TSA dentro del marco de tiempo de 60-day, entonces tendrá que pagar el impuesto sobre la renta ordinario sobre el monto total. También recibirás una penalización por retiro anticipado del 10 por ciento si estás bajo 59 1 / 2.
Exenciones
En algunas situaciones, el IRS no aplicará el requisito de 60-day si no transfiere el dinero a tiempo. Las exenciones automáticas se otorgan solo si se cumplen las siguientes pautas. La institución financiera en la que está transfiriendo el dinero tuvo que haber recibido los fondos antes de que expirara el plazo de 60. Debe haber seguido todos los pasos para transferir el dinero y la institución financiera debe haber cometido un error que impidió que se depositara el dinero. El dinero debe ingresarse en la nueva cuenta dentro de un año desde el inicio de la ventana de 60-day. Si estas situaciones no se aplican, aún puede solicitar una exención al IRS, pero no se garantiza que concederán su solicitud.
Consideraciones
Hay algunas restricciones que se aplican a las transferencias de IRA y TSA. Solo puede transferir el dinero de una cuenta IRA a otra una vez cada mes 12 y no se permiten las transferencias para las distribuciones mínimas requeridas o distribuciones de contribuciones y ganancias en exceso. El dinero en una cuenta IRA tradicional, que permite contribuciones deducibles de impuestos, se puede transferir a cualquier tipo de plan de jubilación, excepto a una cuenta Roth designada. Si tiene una cuenta IRA Roth, que permite retiros libres de impuestos, solo puede transferir el dinero a otra cuenta IRA Roth.
Si está transfiriendo una TSA, no puede transferir las distribuciones mínimas requeridas, los préstamos que se trataron como distribuciones, distribuciones por dificultades económicas, distribuciones de contribuciones en exceso o cualquier distribución que sea parte de una serie de pagos sustancialmente iguales. El dinero de una anualidad con protección fiscal se puede transferir a cualquier tipo de plan de jubilación, excluyendo una IRA SIMPLE.
