Puede usar el Formulario 1040 o 1040A para informar los intereses de sus bonos de ahorro.
Cuando cobra su bono de ahorro, puede cosechar los beneficios de su paciencia a la espera de que se acumule el interés. Sin embargo, probablemente también tenga algunas obligaciones fiscales con el Servicio de Rentas Internas. El interés que debe informar depende de cómo ha estado informando, o no informando, el interés en años anteriores. Además, puede calificar para excluir los intereses si usa el dinero para gastos educativos.
Sin informes previos
Si ingresa su bono de ahorro y no ha estado reportando los intereses ganados cada año, tiene para incluir todos los intereses sobre los bonos como ingresos gravables en ese año. Por ejemplo, si ha tenido una fianza de ahorro durante 10 años y ha optado por diferir cualquier impuesto sobre los intereses hasta que lo haya cobrado, los 10 años de intereses están sujetos a impuestos en el mismo año. Retrasar el pago de impuestos sobre los intereses tiene sentido para muchas personas, porque no puede sacar dinero de un bono de ahorro para pagar el impuesto. Cuando cobra el bono de ahorro, tiene el dinero extra para pagar los impuestos aplicables.
Informes anuales
Si, por otro lado, ha estado pagando impuestos sobre los intereses cada año, solo tiene que informe los intereses devengados en el año en que cobra el bono de ahorro. Por ejemplo, supongamos que su bono de ahorro ha ganado $ 100 de interés cada año durante 10 años y ha ganado $ 50 en el año en que lo cobra. Dado que ha incluido los $ 100 de interés en su ingreso gravable para cada uno de los últimos 10 años , solo debe incluir los últimos $ 50 de interés que ganó en el año en que cobró el bono.
Excepción por gastos educativos
Si utiliza la fianza de ahorro para gastos educativos, puede calificar para eximir a todos los Ingresos por intereses de impuestos federales a la renta. Para calificar, el bono debe ser un bono serie EE o serie I; debe estar a su nombre, o en su nombre y el de su cónyuge; y debe tener al menos 24 años de edad en la fecha en que se emitió el bono. Además, su ingreso debe estar por debajo de ciertos límites anuales, y no puede presentar sus impuestos usando el estado de la declaración de casado casado por separado. Los gastos educativos calificados incluyen matrícula y honorarios, pero no alojamiento.
Informes fiscales
Cuando presente sus impuestos, generalmente debe incluir los intereses de los bonos de ahorro como parte de su ingreso tributable en la línea 8a del Formulario 1040 o Formulario 1040A. Si tiene más de $ 1,500 de intereses gravables, también debe presentar el Anexo B y enumerar cada fuente de ingresos de intereses. Si está utilizando la exclusión para gastos de educación, puede calcular la exclusión con el Formulario 8815 y luego informar la exclusión en la línea 3 del Anexo B para que no se incluya en su ingreso tributable del año. Incluya el Formulario 8815 cuando presente sus impuestos.
