Las pérdidas en propiedades de inversión pueden ahorrarle dinero en sus impuestos.
Una propiedad de inversión puede ser una fuente de ingresos en los años de auge, pero si fallas del mercado y necesita efectivo, es posible que tenga que vender su propiedad de inversión a pérdida. Aunque el Tío Sam le permite usar esa pérdida para disminuir su obligación tributaria, no es tan simple como reclamar una deducción por la diferencia entre lo que pagó por la propiedad y el precio por el que la vendió.
Pérdidas de capital
La propiedad de inversión se considera un activo de capital a los fines del impuesto a las ganancias. Debido a que su pérdida proviene de la venta de un activo de capital, la implicación fiscal se calcula por separado de su ingreso ordinario. Por ejemplo, si tiene una pérdida de $ 10,000 en su propiedad de inversión, no puede usar esa pérdida para compensar sus ingresos salariales del año. Si mantuvo la propiedad de inversión durante un año o menos, se trata de una pérdida de capital a corto plazo. Si lo mantuvo durante más de un año, se trata de una pérdida de capital a largo plazo.
Calcular su base ajustada
"Base" es el término tributario utilizado para describir cuánto dinero ha invertido en la compra y mejorar la inversión propiedad. Puede incluir tanto el costo de compra de la propiedad como el costo de las mejoras que haya realizado. Sin embargo, no puede incluir el costo de las reparaciones. Por ejemplo, el costo de colocar un piso de baldosas completamente nuevo aumentaría su base porque es una mejora, pero reemplazar las baldosas desconchadas en el suelo no aumentaría su base porque es una reparación. Si ha depreciado la propiedad de inversión, debe disminuir su base por la cantidad de depreciación que ha reclamado a lo largo de los años.
Cálculo de sus pérdidas
El monto de su pérdida en la propiedad de inversión equivale a su producto de ventas menos su base ajustada. Afortunadamente, el Tío Sam solo le acredita los ingresos de las ventas que realmente puede mantener después de pagar el costo de su agente de bienes raíces, así como los costos de cierre. Por ejemplo, si vende su propiedad de inversión por $ 150,000 pero debe pagarle a su agente de bienes raíces $ 2,000, sus ingresos por ventas son solo de $ 148,000. Si su base ajustada es $ 158,000, su pérdida es de $ 10,000.
Límites sobre pérdidas
Puede usar la pérdida de capital de la venta de su propiedad de inversión para compensar otras ganancias de capital durante el año. Por ejemplo, si vendió una propiedad de inversión con una pérdida de $ 10,000 pero tenía $ 15,000 de ganancias de capital, la pérdida compensaría dos tercios de sus ganancias, dejándole solo $ 5,000 en ganancias de capital para el año. Sin embargo, si sus ganancias de capital son menores que sus pérdidas de capital, está limitado a una deducción igual a la menor de $ 3,000 o al monto por el cual sus pérdidas de capital exceden sus ganancias de capital. La pérdida restante puede llevarse adelante y usarse en años futuros. Por ejemplo, si tiene una pérdida de capital de $ 10,000 de su propiedad de inversión y solo $ 5,000 en ganancias de capital, está limitado a una deducción de $ 3,000 en sus impuestos. Los $ 2,000 restantes se transfieren.
