La donación de su IRA heredada a la caridad puede reducir su carga fiscal.
Cuando hereda una cuenta IRA, debe tomar distribuciones mínimas de la cuenta cada año o vaciar la cuenta dentro de los cinco años. Para limitar el impacto fiscal, es posible que desee dar el dinero a la caridad. Sin embargo, no siempre se rompe incluso cuando hace la donación. Por lo tanto, si desea evitar aumentar su obligación tributaria, es posible que deba retener parte de su distribución para cubrir los impuestos.
Tributabilidad de las distribuciones
Cuando toma una distribución de un IRA heredado, la distribución está sujeta a impuestos de la misma manera que lo hubiera sido si el difunto hubiera tomado la distribución, de acuerdo con la Publicación 590 del IRS. Por ejemplo, si tomó dinero de una cuenta IRA tradicional, la distribución cuenta como ingreso sujeto a impuestos. Una distribución de una cuenta IRA Roth heredada no incurre en impuestos si el difunto abrió la cuenta al menos cinco años antes de su muerte.
Deducción fiscal por donación
Según la Publicación 526 del IRS, el destinatario de su donación debe ser una organización benéfica calificada para que pueda obtener una deducción. Los individuos no califican, por lo que no importa lo que merezca el dinero de su hermanito para la universidad, no puede reclamar una deducción de las ganancias de la IRA heredada dándoselo. Para reclamar la desgravación fiscal, debe detallar sus deducciones.
Límites de Deducción
El hecho de que su donación sea deducible no significa que pueda deducir el monto total en el año de su deducción. Según la Publicación 526 del IRS, su deducción cada año se limita a un porcentaje de su ingreso bruto ajustado, según el tipo de caridad a la que realice la donación y el tipo de propiedad con la que contribuye. Si su donación supera los límites, puede transferir el exceso hasta cinco años en el futuro.
Las deducciones totales por contribuciones a todas las organizaciones benéficas no pueden superar el 50 por ciento de su ingreso bruto ajustado para el año. Para contribuciones a algunas organizaciones, el límite es 30 por ciento, y para otras es 20 por ciento.
Consecuencias fiscales
Dar todo el IRA heredado a la caridad no significa que sus impuestos se compensarán. Para reclamar la deducción, debe detallar, lo que significa renunciar a la deducción estándar, y su donación puede exceder los límites anuales según su AGI. Si ya detalla, se compensará porque el monto de la distribución se compensa con la deducción de impuestos. Sin embargo, si de otro modo no lo detallarías, probablemente saldrás un poco por detrás. Por ejemplo, suponga que sus deducciones detalladas que no incluyen su donación total $ 3,900 y su deducción estándar es $ 5,900. Si toma una distribución imponible de $ 10,000 del IRA heredado, su ingreso imponible aumenta en $ 10,000. Cuando detalla, asumiendo que puede deducir la totalidad de $ 10,000, reemplaza su deducción estándar de $ 5,900 con una deducción detallada de $ 13,900, un aumento de solo $ 8,000. Por lo tanto, tendrá un extra de $ 2,000 de ingresos imponibles.
