Instrucciones para reportar el ingreso de 1099-MISC
Si pasas de trabajar en un empleo de tiempo completo para un empleador tradicional a trabajar para ti mismo como freelance, es posible que te sorprenda descubrir que no puedes declarar impuestos como lo hiciste antes. Si gana dinero por los servicios que presta como contratista independiente, debe declarar estos ingresos de manera diferente a los ingresos de un trabajo en el que era empleado. El cliente que le paga no retiene los impuestos como lo hace un empleador regular, y la forma en que necesita presentar sus impuestos es diferente a la forma en que un contribuyente presenta solo un W-2. Es posible que el formulario 1099-MISC se convierta en una parte necesaria de su proceso de presentación de impuestos.
Formulario 1099-MISC
El formulario 1099-MISC se usa para reportar ingresos que no son salarios, propinas ni salarios. Se puede utilizar para una amplia variedad de ingresos de no empleados. Las personas que trabajan por cuenta propia reciben los pagos 1099-MISC más comunes. Si presta servicios a una empresa pero no se le considera un empleado de esa empresa, generalmente se lo considera como trabajador autónomo. De acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos, usted es un trabajador autónomo si es miembro de una sociedad que realiza una actividad comercial o comercial, si realiza una actividad comercial o comercial como propietario único o contratista independiente, o si tiene una actividad comercial diferente. para ti. Incluso puede tener un negocio a tiempo parcial y ser considerado un contribuyente que trabaja por cuenta propia.
Presente un formulario W-9
Si trabaja por cuenta propia, deberá completar un formulario W-9. Los contratistas independientes y autónomos utilizan con mayor frecuencia el W-9. Un formulario W-9 completado incluye el nombre, el número de Seguro Social o el número de identificación fiscal, la estructura comercial y la firma de la persona que está ganando los ingresos. Si usted es un trabajador por contrato, se le pedirá que complete el formulario y que entregue el formulario completado a su cliente. Si es un empleador que trabaja con contratistas independientes, asegúrese de que los trabajadores descarguen y completen el formulario W-9. Los empleadores utilizarán la información del formulario W-9 para completar los formularios 1099-MISC para cada contratista al final del año tributario. Es necesario que mantenga el formulario W-9 en el registro. Sin embargo, solo envíelo al IRS si se solicita.
Informe de ingresos de 1099-MISC como beneficiario
Debe recibir el 1099-MISC a fines de enero si obtuvo ingresos de trabajo por cuenta propia. El 1099-MISC se envía de un individuo o compañía para la compensación de no empleados. El IRS considera que los ingresos por cuenta propia son ingresos del negocio, y esos ingresos deben informarse en el Anexo C. Sin embargo, tenga en cuenta que el pagador no está obligado a enviarle 1099-MISC si le pagó por debajo de una cierta cantidad. El ingreso aún está sujeto a impuestos y se debe informar en su final.
Encuentre su ingreso bruto de su trabajo en el recuadro 7 del 1099-MISC. Por lo general, puede utilizar el Anexo C para deducir los gastos comerciales necesarios. Cualquier herramienta, suministros y costos operativos son a menudo deducibles. Luego, la ganancia neta se puede determinar después de que se hayan deducido sus gastos. El beneficio neto es su renta imponible. Si esa ganancia neta es mayor que $ 400, use el Programa SE del IRS para calcular el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Si es menos de $ 400, es posible que no tenga que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, pero aún así deberá pagar otros impuestos.
Reportando los ingresos de 1099-MISC como negocio
Si contrata a ciertos trabajadores como niñeras o paisajistas, es posible que deba emitir un 1099-MISC a cada persona que haya contratado. Si bien no es responsable de la retención de impuestos para estos trabajadores, el IRS puede penalizarlo si no emite el formulario 1099-MISC.
Complete y presente el Formulario 1099-MISC, Ingresos varios, por cada persona que haya pagado al menos $ 600 por servicios durante el año que no sea su empleado. Presente este formulario para cada proveedor de servicios al que retuvo el impuesto federal sobre la renta de acuerdo con las reglas de retención de respaldo. También puede presentar el Formulario 1099 para reportar ventas directas de al menos $ 5,000 de productos de consumo a un comprador que pretende revenderlo fuera de un establecimiento minorista permanente. Si pagó al menos $ 10 en regalías o pagos de corredores en lugar de dividendos o intereses exentos de impuestos, debe presentar este formulario. Además, si pagó por lo menos $ 600 en ganancias de seguros de cosechas, premios y premios o pagos a un abogado, puede presentar la solicitud. Los pagos personales no son reportables.
Si envía los formularios 1099 tarde o simplemente no los envía, se le puede penalizar $ 100 por 1099-MISC sin archivar, hasta un monto de $ 1million para el año. Al enviar el 1099-MISC al IRS, adjunte el Formulario 1096 y envíelo por correo a la dirección que figura en el formulario. Dado que estos formularios utilizan una tinta magnética específica, no puede enviar formularios descargados del sitio web del IRS. Sin embargo, es fácil solicitar los formularios del sitio web del IRS de forma gratuita, o puede optar por comprarlos en tiendas de suministros de oficina.
Excepciones al informe de ingresos 1099-MISC
Algunos pagos no necesitan ser reportados en el Formulario 1099-MISC, aunque pueden estar sujetos a impuestos. Los pagos por almacenamiento, mercadería y telegramas no necesitan ser reportados. Los salarios pagados a los empleados no deben reportarse en 1099-MISC; en su lugar, deben informarse en el Formulario W-2, Declaración de salarios e impuestos. No se deben incluir los pagos de salarios diferenciales militares a empleados en servicio activo y gastos de viaje de negocios para empleados. Tampoco los costos de la protección del seguro de vida o cualquier beca o beca. Las deudas canceladas tampoco deben reportarse en el Formulario 1099-MISC. Otras excepciones también se aplican.
Instrucciones 1099-MISC para empresas
El formulario 1099 debe llenarse cuidadosamente. Informe cada pago en la casilla derecha porque el IRS usará la información que proporcione para determinar si los destinatarios han informado correctamente el pago. Además, asegúrese de obtener versiones en papel del IRS. Puede solicitar formularios aprobados directamente del IRS.
Primero, reúna todos los detalles relevantes que necesitará sobre su negocio. Complete el nombre del pagador, dirección postal, ciudad, estado, país, código postal y número de teléfono. A continuación, complete el número de identificación fiscal de su empresa. Si no tiene uno y tiene un propietario único, simplemente coloque allí su número de Seguro Social. Por otro lado, si tiene una estructura de negocios diferente, puede tener un número de identificación fiscal (TIN) único. Luego deberá completar la información del destinatario y el número de identificación en los espacios provistos. Esta información debería haberse recopilado a través del W-9. Proporcione un número de cuenta para el destinatario. Fíjese en la casilla que dice "2nd TIN not". Solo debe preocuparse por eso si el destinatario está proporcionando información incorrecta de identificación fiscal.
Ahora, mira las casillas numeradas en el formulario. No tendrá que completarlas todas, pero deberá completar muchas. Si pagó $ 600 o más para alquilar un espacio de oficina o para alquilar un terreno, ingrese el monto que pagó aquí. El recuadro 2 es para informar al destinatario las regalías brutas que pagó por encima de $ 10. En la casilla 3, informe otros ingresos que no estén especificados en las otras casillas. En la casilla 4, informe la cantidad de dinero que su empresa retuvo a un trabajador que está sujeto a una retención de respaldo. A medida que avanza de cuadro a cuadro, lea la información solicitada y luego ingrésela directamente en el formulario.
Si se confunde con la Caja 13, que se trata del exceso de pagos de paracaídas dorados, ese es un error común: se refiere a un acuerdo entre un empleado y una compañía que ofrece los beneficios especificados para el empleado si el empleo se termina. Continúe para completar el recuadro 14, que son los ingresos brutos pagados a su abogado si su empresa pagó $ 600 o más a un abogado por servicios legales.
Considere la casilla 15a: Sección 409A Aplazamientos. Completarlo es opcional. Ingrese el monto total aplazado durante el año tributario de al menos $ 600 para el destinatario en todos los planes no calificados. En el Recuadro 15b: Ingresos de la Sección 409A, ingrese todos los montos diferidos que se pueden incluir en los ingresos de la sección 409A porque el plan NQDC no cumple con los requisitos de la sección 409A. No incluya las cantidades de dinero que se informaron en un Formulario 1099-MISC, Formulario corregido 1099-MISC, Formulario W-2 o Formulario W-2c para un año anterior. A continuación, si su empresa participa en un programa de presentación federal / estatal combinado, complete estas casillas.
Si necesita ayuda para completar algún aspecto de los ingresos de 1099-MISC, el sitio web del IRS ofrece instrucciones detalladas. Una vez que complete los formularios 1099-MISC para contratistas que trabajan por cuenta propia y otros trabajadores no empleados, envíe el formulario por correo. Proporcione la copia B al destinatario antes de enero 31, 2019. Si está informando pagos en Box 8 o 14, tiene una fecha de vencimiento extendida de febrero 15, 2019. Archivo Copia A al IRS antes de enero 31, 2019, si está utilizando Box 7 sobre pagos.
Responsabilidades de presentación de impuestos
Uno de los errores más comunes que cometen las personas al recibir el formulario 1099-MISC es asumir que todo está resuelto con sus impuestos. Dado que el formulario parece formal y completo, pueden pensar que esa es la documentación de sus ganancias ese año del IRS. No es un problema para aquellos que tienen experiencia con la presentación de sus impuestos como contratista independiente o propietario de una empresa privada, pero muchas personas que son nuevas en la presentación de sus impuestos de una manera nueva cometen errores. Por lo tanto, es importante saber que recibir el 1099-MISC es solo el comienzo de su responsabilidad para declarar impuestos sobre los ingresos que reporta.
El formulario 1099-MISC no es tan diferente de un formulario W-2, que es el formulario de impuestos que los empleados utilizan para declarar sus impuestos cada año. Al igual que el formulario 1099-MISC, el formulario W-2 es enviado por una compañía tanto al beneficiario como al IRS al final del año fiscal. Sin embargo, el formulario W-2 también muestra la cantidad de impuestos que el empleador ya había deducido para ese año. El 1099-MISC no muestra ninguna cantidad de impuestos que fueron deducidos. Muchas personas consultan a especialistas en impuestos para asegurarse de que su W-2 se llene correctamente para maximizar sus posibles deducciones y ayudar a garantizar que deban tan poco dinero en impuestos como lo permite legalmente.
Un contratista independiente puede haber sido responsable de realizar pagos trimestrales al IRS durante todo el año fiscal. Sin embargo, eso todavía no se informa en el 1099-MISC. Esa es la parte que puede ser confusa para aquellos que están pasando de ser un empleado en un trabajo tradicional a trabajar por cuenta propia, lo que no retiene impuestos.
Para asegurarse de que puede cubrir cualquier responsabilidad fiscal que aún pueda tener al final del año cuando reciba el formulario 1099-MISC y presente sus impuestos, intente ahorrar dinero durante todo el año para los posibles pagos de sus impuestos. Es importante ver a un contador que tenga experiencia en ayudar a los contribuyentes en su situación para asegurarse de que esté informando y pagando sus impuestos correctamente. Tener una cuenta de ahorros para impuestos y un fondo de emergencia es esencial para su salud financiera. Demasiados contratistas independientes terminan debiendo una gran cantidad de dinero en impuestos al final del año que no pueden pagar por adelantado. Ahorrar dinero y confiar en la experiencia de un contador puede ayudarlo a evitar esa posición.
