La información en su Anexo D puede ayudarlo a determinar su obligación tributaria general en su Formulario 1040.
Cada vez que compre o venda un activo de capital, como una acción, debe informarlo al Servicio de Impuestos Internos en el momento del impuesto. Si registra una ganancia, deberá impuestos, mientras que si tiene una pérdida, es posible que pueda usarla para reducir sus impuestos. Al final del año, su firma de servicios financieros debe enviarle un Formulario 1099-B que detalle sus transacciones. Dado que el IRS obtiene su propia copia, no informar sus ganancias y pérdidas de capital en el Anexo D podría hacer que lo auditen.
Revise cualquier Formulario 1099-B que reciba. La información en el Formulario 1099-B irá directamente al IRS, por lo que es fundamental que la información sea correcta. Haga una referencia cruzada con sus propios registros, ya sea en sus declaraciones de corretaje o en las confirmaciones de transacciones que recibió en el momento de sus pedidos.
Categorice sus ganancias y pérdidas de capital a corto y largo plazo. Las ganancias a corto plazo, o las que se mantienen durante un año o menos, se gravan a una tasa diferente a las ganancias a largo plazo.
Complete el Formulario 8949. Antes de completar el Anexo D, deberá enumerar toda la información relacionada con sus operaciones en el Formulario 8949. Por lo general, puede obtener esta información del Formulario 1099-B, pero es posible que deba proporcionar la información de sus propios registros.
Transferir las ventas procede del Formulario 8949 a la columna D del Anexo D. transacciones a corto plazo y a corto plazo distintas. Si se marca el recuadro A del Formulario 8949, indicando que la información es originalmente del Formulario 1099-B, transfiera la información a la línea 1. Si se marca el recuadro B, indicando que la información no proviene del Formulario 1099-B, ingrese en la línea 2. Si la casilla C está marcada, indicando una fuente de información incierta, ingrese en la línea 3.
Transfiera la información del costo desde el Formulario 8949 a la columna F. Programe D. Si la casilla A del Formulario 8949 está marcada, indica que la información es originalmente del Formulario 1099-B , transfiera la información a la línea 8. Si la casilla B está marcada, indicando que la información no proviene del Formulario 1099-B, ingrese en la línea 9. Si la casilla C está marcada, indicando una fuente de información incierta, ingrese en la línea 10.
Transfiera la información de ajuste de costos, si corresponde, del Formulario 8949 al Anexo D, línea G.
Combine las columnas E, F y G en la columna H.
Transfiera otra información de ganancia y pérdida de capital según sea necesario. Aunque la mayoría de la información de pérdidas y ganancias provendrá del Formulario 1099-B y sus propios registros, otros formularios pueden requerir que transfiera información al Anexo D. Por ejemplo, si tiene una ganancia a corto plazo del Formulario 6252, tendrá que transfiéralo a la línea 4 según las instrucciones del IRS para el Anexo D.
Calcule la ganancia o pérdida neta de capital a corto plazo. Agregue la columna H en las líneas 1 a 6 e ingrese en la línea 7.
Calcule la ganancia o pérdida neta de capital a largo plazo. Agregue la columna H en las líneas 8 a 14 e ingrese en la línea 15.
Combine las líneas 7 y 15 e ingrese el resultado en la línea 16. Esta es su ganancia neta de capital.
Transfiera información de pérdidas y ganancias a su Formulario 1040 como instruido por el Anexo D. Dependiendo del cálculo de su ganancia y pérdida, es posible que tenga que transferir la información a diferentes partes de su declaración de impuestos.
