¿Debo impuestos sobre los ingresos de fondos mutuos recibidos de la muerte de mi padre?
Tu padre te dejó fondos mutuos a través de su testamento, un fideicomiso activo, una transferencia en una cuenta de fallecimiento o el producto de la liquidación de la cuenta. Si usted debe o no los impuestos de herencia depende de la cantidad de los bienes y el estado en que vivió su padre en el momento de su muerte. Sin embargo, debe pagar los impuestos sobre la renta de los dividendos o ganancias de capital de los fondos una vez que se transfieran a su nombre.
Tip
Dependiendo del estado específico en el que viva, es posible que deba pagar un impuesto de sucesiones sobre los bienes recibidos tras la muerte de un padre.
Impuesto federal de sucesiones
No hay impuesto federal sobre sucesiones, que es el impuesto pagado por los beneficiarios de un patrimonio. Sin embargo, existe un impuesto federal sobre el patrimonio, que debe pagarse antes de que el albacea o el administrador transfiera los bienes designados a los herederos.
A partir de 2019, las propiedades con una valoración bruta de hasta $ 11.4 millones están exentos del impuesto federal sobre el patrimonio, aunque la exención del impuesto estatal individual en los estados puede ser menor. La exención federal varía de un año a otro, subiendo o bajando, por lo que el monto de la exención depende del año en que murió su padre.
Impuesto de sucesiones estatales
No todos los estados imponen impuestos a la herencia, y los que lo hacen a menudo no imponen impuestos a la herencia en descendientes lineales, como los hijos o nietos del fallecido. A partir de 2019, seis estados imponen impuestos de herencia de entre 1 y 18 por ciento en cantidades sobre la exención individual del estado. Si su padre vivía en Indiana, Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey o Pensilvania, esté preparado para pagar si los fondos de sus fondos mutuos superan la exención. Puede comunicarse con el albacea o abogado que maneja los bienes de su padre para obtener información sobre lo que debe.
Base de costos y ganancias de capital
Si ha heredado el fondo mutuo y luego decide venderlo, ya sea que deba o no impuestos sobre las ganancias de capital es la diferencia entre su base de costo y el precio de venta. La gente a menudo compra acciones de fondos mutuos a lo largo del tiempo, por lo que mantener buenos registros es esencial para la base de costos de sus propios fondos mutuos.
Debido a que es tan difícil determinar la base de costo real de los fondos mutuos heredados, su base de costo es su valor el día en que murió su padre. Si el fondo tenía un valor de $ 50,000 el día que lo aprobó y usted lo vende un año después por $ 55,000, debe impuestos sobre esa ganancia de capital de $ 5,000. Sin embargo, si lo vende por $ 45,000, puede declarar una pérdida de capital de $ 5,000.
Impuestos sobre las IRA
Si usted fue el beneficiario de la cuenta IRA de fondos mutuos de su padre, las cosas son un poco diferentes. Puede configurar su propio IRA heredado el último día del año en que murió su padre. Puede tomar una distribución en efectivo después de transferir los fondos a su cuenta IRA heredada; esa cantidad se convierte en parte de su ingreso bruto para el año, y usted debe pagar impuestos. Si conserva el IRA heredado, una vez que sea mayor de edad 59 1 / 2, puede comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas.
