Los dividendos ordinarios calificados disfrutan de tasas de impuestos bajas.
La posesión de acciones o fondos de inversión le ofrece dos formas de ganar dinero. Cuando las acciones que compra suben de precio, puede venderlas para obtener ganancias. Sin embargo, muchas inversiones también distribuyen el dinero que hacen a sus propietarios como efectivo o dividendos en acciones. Los dividendos son gravables, pero algunos califican para tasas impositivas favorables.
Dividendos Ordinarios vs. Dividendos Ordinarios Calificados
Si una compañía o fondo le distribuye una porción de sus ganancias como dividendo, el IRS lo considera un dividendo "ordinario" , y la compañía que se lo paga le informa su valor en el recuadro 1a del formulario 1099 que le envían después del final del año fiscal. Sin embargo, algunos dividendos ordinarios también están calificados. Los dividendos ordinarios calificados obtienen un tratamiento fiscal especial y se informan por separado en el recuadro 1b de su 1099. Para estar calificado, debe mantener el inventario durante al menos 60 de los 121 días anteriores a que la compañía anuncie que pagará un dividendo, y usted necesidad de poseerlo directamente sin ninguna cobertura que pueda proteger su riesgo. La compañía también necesita estar en los EE. UU. O en una empresa extranjera que cumpla con las pautas del IRS.
Impuesto sobre dividendos ordinarios
Los dividendos ordinarios se gravan como ingresos regulares. Si su categoría impositiva marginal, que es la tasa que paga en su primer dólar de ingreso adicional, es del 25 por ciento, entonces sus dividendos ordinarios están sujetos al 25 por ciento de impuestos. A medida que aumentan sus ingresos, también sube el impuesto a sus dividendos ordinarios. Para calcular su obligación tributaria, multiplique sus dividendos ordinarios por su tasa de impuestos. Por ejemplo, si tiene $ 2,500 en ingresos por dividendos y está en el rango del 25 por ciento, deberá $ 625 en impuestos federales sobre ellos.
Impuesto ordinario calificado sobre dividendos
Los dividendos ordinarios calificados reciben un tratamiento fiscal especial que es mucho más favorable que el impuesto al dividendo ordinario. A partir de la fecha de publicación, si su tasa de impuesto a la renta marginal es del 25 por ciento o menos, los dividendos calificados no son gravables. Si su tasa marginal es del 25 por ciento o más, pagará la misma tasa de impuestos que tendría sobre las ganancias de capital a largo plazo: 15 por ciento. Por ejemplo, $ 2,500 en dividendos calificados llevaría $ 0 o $ 375 en impuestos federales.
Ganadores de ingresos altos
A medida que crezca su ingreso, puede caer sujeto a impuestos adicionales. Las personas solteras con ingresos brutos ajustados superiores a $ 200,000 o parejas casadas con ingresos brutos superiores a $ 250,000 pagan una sobretasa adicional de 3.8 por ciento en ingresos por encima de esos umbrales, lo que aumenta las tasas ordinarias de dividendos con su tasa impositiva e incrementa los impuestos ordinarios calificados a 3.8 o 18.8 por ciento. Las personas de más de $ 400,000 o $ 450,000 para parejas pagan el 23.8 por ciento de impuestos sobre sus dividendos ordinarios calificados.
