Puede cambiar su anualidad IRA por otra libre de impuestos.
Una cuenta de jubilación individual le permite invertir a largo plazo sin pagar impuestos sobre sus ganancias. Usted recibe una deducción de impuestos por las contribuciones de IRA tradicionales y paga el impuesto sobre la renta ordinario sobre el dinero que saca. Puede poseer muchos tipos diferentes de inversiones, incluidos CD, fondos mutuos, acciones, bonos y contratos de anualidades. Una anualidad es elegible si reside en una IRA tradicional, Roth IRA o plan de pensión del empleador como 401 (k) o 403 (b). Puede canjear una anualidad IRA por otra utilizando las reglas establecidas en el código de impuestos.
Anualidad calificada
Una anualidad calificada es un contrato que le permite intercambiar uno o más pagos en efectivo, o primas, por un flujo constante de ingresos. El ingreso de la anualidad continúa por un número determinado de años o durante toda su vida. Una anualidad de sobreviviente continúa los pagos a su beneficiario. Una anualidad IRA debe cumplir con los requisitos del Servicio de Impuestos Internos. Por ejemplo, no puede transferir la anualidad a otro propietario, aunque puede transferir la anualidad a una cuenta diferente. Las primas deben ser flexibles, su contribución anual no puede exceder los límites de IRA y debe comenzar a tomar pagos de anualidades después de cumplir los 70 1 / 2. Un proveedor de anualidades no puede hacer que usted pierda su anualidad IRA.
Cambio de las disposiciones de la anualidad
Durante la fase en la que está acumulando el valor en efectivo de su anualidad, es posible que pueda negociar algunos cambios en las disposiciones del contrato. Por ejemplo, la compañía de seguros puede acordar mayores primas y pagos. También es posible que pueda agregar cláusulas adicionales al contrato por una tarifa adicional. A menos que el contrato establezca opciones específicas disponibles, no asuma que el proveedor aprobará los cambios. Puedes canjear la anualidad por una más a tu gusto.
Sección 1035
La Sección 1035 del Código de Ingresos Internos reconoce que es posible que desee intercambiar su anualidad anterior por un nuevo modelo. Por ejemplo, puede encontrar una nueva política que ofrezca una tasa de interés más alta o tarifas más bajas. Un intercambio 1035 es libre de impuestos. Esto significa que no tiene que reconocer ninguna ganancia o pérdida en el intercambio, pero debe seguir el procedimiento correcto. Si simplemente cobra su antigua anualidad y usa el dinero para comprar uno nuevo, el IRS lo tratará como una distribución sujeta a impuestos. En su lugar, debe asignar la anualidad anterior al nuevo proveedor en una transferencia de fideicomiso a fiduciario. El nuevo proveedor le emite una nueva política y cobra la antigua. El nombre del beneficiario debe seguir siendo el mismo.
Beneficios de vida mejorada
Una razón para cambiar los contratos de anualidades es obtener un jinete de beneficios de vida mejorado. Las compañías de seguros han desarrollado recientemente estos corredores para proporcionar un valor adicional a cambio de primas más altas. Por ejemplo, puede obtener un anexo de ingresos que garantiza un rendimiento fijo sin reducir su capital. De esta manera, usted recibe un ingreso estable de por vida y lega todo el capital a su beneficiario. Otra cláusula adicional proporciona pagos adicionales cuando está confinado a un centro de atención a largo plazo o no puede cuidarse a sí mismo.
Consideraciones
Puede realizar un intercambio parcial de una anualidad anterior a una nueva libre de impuestos. Por ejemplo, si asigna 60 por ciento del valor en efectivo de una anualidad a una nueva anualidad, su inversión total se dividirá en 40 / 60 entre la anualidad nueva y la anterior. Si su antiguo proveedor de anualidades se declara insolvente o está sujeto a un procedimiento estatal, puede invertir un cheque de distribución en una anualidad libre de impuestos sin tener que hacer una transferencia de fideicomiso a fiduciario. Debe reinvertir la distribución en un solo contrato de otro proveedor dentro de 60 días después de recibirla.
