La reinversión de dividendos aumenta su base de costo, lo cual es bueno cuando se trata de impuestos.
Los fondos mutuos le permiten invertir en un conjunto de activos administrados y distribuir su riesgo sobre muchas inversiones individuales diferentes. El fondo le pagará dividendos regulares de los ingresos que obtenga de sus acciones y bonos. Tendrá la opción de tomar los dividendos en efectivo o reinvertirlos en más acciones del fondo. De cualquier manera, están gravados; Si los reinvierte, los dividendos afectarán su base de costos cuando finalmente venda las acciones.
Base de costo
Cuando vende acciones o cualquier otro activo de capital, debe calcular la base de costo de su inversión. Este es el precio que pagó, más los costos de transacción, como los honorarios de los corredores. Para un fondo mutuo, la base del costo es el precio total de las acciones, más cualquier comisión de ventas cargada por el fondo. Si acumuló acciones durante un largo período, es posible que también haya reinvertido los dividendos, y esto afectará su cálculo de impuestos cuando venda las acciones.
Reinversión y Coste Base
La mayoría de los fondos pagan dividendos una vez al año en diciembre. Es el ingreso sujeto a impuestos en el año en que recibió el pago, ya sea que reinvierta los dividendos o simplemente reciba un cheque. El Servicio de Impuestos Internos le cobra impuestos de cualquier manera, pero también considera que los dividendos reinvertidos son parte de su base de costo para las acciones que posee. Cuando usted vende, declara esta base de costo ajustado en el Formulario 8949. Si no realiza este ajuste, en realidad está pagando el impuesto sobre la renta dos veces con el mismo dinero: una vez que se paga el dividendo y luego otra vez cuando vende las acciones.
Ganancias y pérdidas de capital
Debido a que está utilizando los dividendos para comprar acciones nuevas, aumenta su base de costo en la cantidad de dividendos que recibió. El IRS le permite ajustar la base de los dividendos reinvertidos, ya sea que obtenga o no una ganancia o una pérdida de las acciones. Si pierde dinero en la transacción, una mayor base ajustada aumentará su pérdida de capital, que es deducible hasta un límite anual de $ 3,000. Si alcanza ese límite, puede llevar la pérdida al siguiente año tributario.
Bases y métodos medios
Si compra acciones del fondo en diferentes momentos, y muchas personas lo hacen, el IRS permite varios métodos diferentes para identificar qué acciones está vendiendo. Con el método de base promedio, usted suma todo el dinero que pagó por todas sus acciones y los dividendos que reinvirtió, y lo divide por el número de acciones que posee. O puede identificar específicamente qué acciones está vendiendo utilizando la fecha en que las compró o usar el método de "primero en entrar, primero en salir", vendiendo primero sus acciones más antiguas. No puede usar los dos últimos métodos si ya ha usado la base promedio. Es posible que tenga que declarar ganancias de capital a largo y corto plazo, si ha comprado acciones durante un período de más de un año.
