Donar en efectivo en lugar de renunciar a los pagos de alquiler es una forma de asegurarse de obtener algún beneficio fiscal por ayudar a una organización benéfica.
El Servicio de Impuestos Internos tiene una variedad de reglas complejas sobre qué tipos de donaciones caritativas son y no son deducibles de impuestos. En general, las donaciones de bienes o dinero en efectivo a una organización benéfica son deducibles, mientras que las donaciones de servicios personales no lo son.
Tip
Cuando se trata de dar un alquiler sin fines de lucro, ya sea en un espacio residencial o comercial, generalmente no puede deducir nada de sus impuestos federales.
Donar el uso de la propiedad de alquiler generalmente no es deducible
Si es propietario de un edificio de oficinas, una casa de alquiler o alguna otra propiedad que normalmente alquila y conoce una organización benéfica que necesita espacio, puede parecer un ajuste natural ofrecerle a la organización el uso del espacio de forma gratuita. .
Aunque hacerlo puede apoyar una causa que le preocupa, no es deducible de sus impuestos. Puede donar bienes raíces a un grupo sin fines de lucro registrado con el IRS y recibir una deducción, pero no puede proporcionar renta gratuita a una organización sin fines de lucro para una deducción de impuestos. Esencialmente, solo puede donar todo su interés en una propiedad inmobiliaria, no un interés parcial. Y a los ojos del IRS, donar el derecho de usar la propiedad mientras se mantiene el título es donar un interés parcial.
Si, en cambio, decide que prefiere donar una propiedad de alquiler a una organización benéfica y renunciar a todos los intereses en ella, generalmente puede deducir el valor justo de mercado de la propiedad hasta el 30 por ciento de su ingreso bruto ajustado. En algunos casos, es posible que tenga que deducir el valor de cualquier ganancia de capital que hubiera reclamado si hubiera vendido la propiedad.
Al principio, puede que técnicamente esté cobrando la renta de la caridad y donando este ingreso a la caridad, pero esto generalmente no le dará ninguna ventaja fiscal. Dado que las donaciones caritativas son una deducción, en lugar de un crédito fiscal, no deberá ningún impuesto sobre los ingresos del alquiler. Pero esto no lo dejará con menos responsabilidad fiscal que simplemente no cobrar el alquiler. Además, no puede deducir más del 50 por ciento de su ingreso bruto ajustado en donaciones caritativas, por lo que es posible que no pueda reclamar la totalidad de la renta como deducible.
Una excepción después de la muerte a la regla
Se le permite donar lo que se llama un interés remanente, que es un interés que pasa a sus herederos cuando usted muere, por lo que puede reclamar una deducción por donar el derecho de heredar su propiedad después de su muerte. En ese caso, usted podría usar la propiedad para cualquier propósito durante su vida, y continuaría pagando el impuesto a la propiedad y manteniéndolo, pero pasaría a la organización de caridad cuando usted muera. Cuando firma el acuerdo, podrá deducir el valor actual de la propiedad menos el valor determinado de su uso continuo hasta su muerte.
Donaciones bajo la ley de impuestos de 2018
Si elige hacer una donación permisible, distinta del uso de la propiedad, a la caridad y reclamarla en sus impuestos, debe detallar sus deducciones. Según la ley fiscal de 2018, la deducción estándar es de $ 12,000 para una persona soltera y de $ 24,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta, por lo que generalmente solo tiene sentido detallar si usted gana más que esto.
Donaciones bajo la ley de impuestos de 2017
Bajo la ley de impuestos en 2017, se aplica un argumento matemático similar, excepto que la deducción estándar es de $ 6,350 para contribuyentes individuales y $ 12,700 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
