El dinero calificado para impuestos conlleva algún tipo de beneficio fiscal.
Todo el dinero gasta lo mismo, pero no todo el dinero se grava igual. El dinero "calificado por el impuesto" se refiere al dinero que invierte invertido en cuentas de jubilación que conllevan algún tipo de beneficio impositivo. En la mayoría de los casos, el dinero que ingresa tiene un impuesto diferido y aumenta el impuesto diferido hasta que lo retire. En algunas cuentas especiales, usted paga impuestos sobre el dinero que ingresa, pero eso es todo: crece sin impuestos y puede sacarlo y gastarlo libre de impuestos más adelante.
Cuentas calificadas por impuestos
Impuestos el dinero calificado simplemente se refiere al dinero que se deposita en cuentas con calificación de impuestos; no es el dinero lo que es especial; es la cuenta. El Congreso autorizó cuentas calificadas de impuestos para fomentar los ahorros de jubilación. Lo hacen ofreciendo exenciones de impuestos de varios tipos a los ahorradores. La Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación para Empleados de 1974 - ERISA - estableció el marco para los planes de jubilación calificados por impuestos. ERISA es la ley general que cubre las normas y regulaciones de todos los tipos de planes de jubilación calificados.
Tipos de cuentas
Los empleadores deben configurar ciertos tipos de cuentas para usted, como 401 (k) sy SEP- IRA. Puede configurar ciertas cuentas, como cuentas IRA tradicionales o Roth, para usted, y si trabaja por cuenta propia, se aplican reglas especiales: puede establecer un tipo de plan calificado por el empleador para usted con un solo participante. Para la mayoría de los tipos de planes, el dinero depositado en un plan calificado es deducible de los ingresos actuales, lo que significa que no paga impuestos sobre la renta sobre el dinero cuando lo coloca en el plan. Las ganancias en estos planes crecen con impuestos diferidos hasta que se realizan retiros. Las Roth IRA son la excepción: usted paga impuestos sobre el dinero en el año en que lo aporta, pero luego las ganancias crecen libres de impuestos.
Restricciones sobre dinero calificado
Las cuentas más calificadas le permiten invertir impuestos diferidos, luego deje aumenta impuestos diferidos, hasta que lo sacas después de que alcanzas la edad de 59 1/2. Para evitar la retirada anticipada de dinero calificado, las normas impositivas exigen que pague impuestos sobre el dinero, así como una multa del 10% si saca su dinero antes de los 59 años y medio. Una vez más, el Roth IRA es una excepción: las contribuciones, pero no las ganancias, se pueden retirar libres de impuestos de una IRA Roth, porque las contribuciones ya han sido gravadas.
Anualidades
Los productos de anualidad de las compañías de seguros proporcionan impuestos ganancias diferidas pero no son cuentas calificadas para impuestos. Las anualidades no son uno de los planes o tipos de cuentas cubiertas por las reglas ERISA. Al igual que las ganancias calificadas, si el propietario de una anualidad retira las ganancias antes de los 59 años y medio, debe pagar impuestos y una multa sobre las ganancias. A diferencia de los planes calificados, no hay límite en la cantidad de dinero que una persona puede invertir en una anualidad. Es posible usar dinero de IRA calificado para comprar una anualidad. La anualidad sería dinero calificado, pero la calificación se debe a la designación IRA, no a la envoltura de la anualidad.
