Si le queda algo en su cuenta IRA tradicional cuando muere, se lo pasa a los beneficiarios que designe en los documentos de su cuenta. Pueden retirar el dinero por completo en un plazo de cinco años o convertir su cuenta en un "IRA extendido" y seguir ganando intereses durante años. Otra opción de planificación patrimonial es convertir su cuenta tradicional en una cuenta IRA Roth antes de morir.
Estirar la IRA
Para crear un IRA extendido, su beneficiario transfiere sus activos de IRA a una cuenta de beneficiario. Debe nombrarlo como "beneficiario de Sarah Smith de John Jackson" o el IRS lo tratará como un retiro sujeto a impuestos. Dentro de un año, debe comenzar a tomar retiros anuales mínimos basados en las tablas de esperanza de vida del IRS. Si tiene 50 años para vivir y una cuenta de $ 200,000, saca $ 4,000, por ejemplo. Las reglas son diferentes si el beneficiario es su cónyuge: puede seguir poniendo dinero en su cuenta IRA, tratándolo como si fuera siempre el suyo, en lugar de abrir una cuenta IRA extendida.
Conversión Roth
Si su beneficiario hereda una cuenta IRA Roth, muchas de las reglas siguen siendo las mismas: debe configurar una cuenta del beneficiario Roth y realizar retiros mínimos. A diferencia de una IRA tradicional, los retiros de un Roth están exentos de impuestos. Una cuenta IRA Roth de $ 200,000 en realidad le da más ingresos que una cuenta IRA tradicional, ya que no hay impuestos deducidos del dinero. Los beneficiarios que no son cónyuges no pueden convertir una IRA estirada en una Roth. Tienes que hacerlo tú mismo antes de morir o no puede suceder.
Ventajas de Roth
Si desea dejar todo lo posible a su beneficiario, la conversión a un Roth le ayudará mucho. Con una cuenta tradicional, debe realizar retiros mínimos obligatorios cada año una vez que gire 70 1 / 2. Con un Roth, nunca tendrá que tocarlo si no necesita el dinero. Eso le permite dejar una cantidad de dinero más grande a sus herederos que si se quedara con una cuenta IRA tradicional.
Ventajas de estiramiento
Si está preocupado por sus facturas de impuestos, dejar que su beneficiario realice la conversión de IRA puede funcionar mejor para usted. Las contribuciones Roth están sujetas a impuestos, por lo que si convierte una cuenta IRA tradicional en una cuenta Roth, paga impuestos sobre la transferencia. Rol sobre $ 200,000 y tendrá ese ingreso extra para el año. Puede hacer múltiples conversiones más pequeñas a lo largo de los años, reduciendo la cantidad de impuestos por año. Dependiendo de sus finanzas, puede funcionar mejor para usted dejar una cuenta IRA tradicional y dejar que sus herederos lo extiendan.
