Contribuir tanto a una IRA SIMPLE como a una IRA personal maximiza sus deducciones de impuestos.
Una IRA SIMPLE significa el Plan de Igualación de Incentivos de Ahorro para la Cuenta de Retiro Individual de los Empleados. Si su empleador ofrece una IRA SIMPLE como opción de plan de jubilación del empleador, es posible que le preocupe que su aplazamiento cuente como su contribución IRA para el año. Afortunadamente, es un límite de contribución por separado, por lo que puede contribuir tanto al plan SIMPLE a través de su empleador como a su anualidad IRA personal.
Límites de aplazamiento electivo de IRA SIMPLE
Un SIMPLE IRA es un plan de contribución definida, por lo que los fondos que destina a su SIMPLE IRA son técnicamente "aplazamientos electivos" porque se eliminan de su salario antes de que se le pague. Esto hace que estén sujetos a límites diferentes a las anualidades tradicionales o Roth IRA. Por ejemplo, en 2012, puede diferir hasta $ 11,500 o su compensación total para el año, lo que sea menor.
Partido de empleador IRA SIMPLE
Como parte de las condiciones para establecer una IRA SIMPLE, su empleador debe comprometerse a igualar sus contribuciones hasta el 3 por ciento de su salario o hacer una contribución igual al 2 por ciento del salario de cada empleado, independientemente de cuánto contribuya el empleado. Cualquiera que sea el método que elija el empleador, debe usarlo para todos sus empleados. Por ejemplo, la compañía no pudo elegir contribuir con el porcentaje de 2 para algunos empleados y utilizar el porcentaje de 3 para otros empleados.
Límites de contribución de anualidad de IRA
Puede invertir el dinero en su cuenta IRA personal, ya sea una cuenta IRA tradicional o una cuenta IRA Roth, en una anualidad. Estos límites de contribución están sujetos a un límite de contribución por separado, que es el menor de su compensación, o $ 5,000 para 2012. Cuando se combina con los límites para SIMPLE IRA, en 2012 puede poner un máximo de $ 16,500, más cualquier contribución del empleador para el año, todo lo cual se deduce de sus impuestos sobre la renta o no se incluye en su ingreso sujeto a impuestos.
Sanciones por exceso de contribución
Si contribuye demasiado a una IRA SIMPLE o a una IRA personal, tiene que pagar una multa del 6 por ciento sobre la contribución en exceso. Por ejemplo, si contribuye $ 8,000 extra a su IRA tradicional en 2012, debe una multa de $ 480. Además, la pena continúa cada año que el exceso no esté corregido. Continuando con el ejemplo, si no contribuye con 2013, aplica $ 5,000 del límite de contribución en exceso a su límite de IRA tradicional para ese año. Sin embargo, los $ 3,000 restantes de las contribuciones en exceso continúan siendo tratados como una contribución en exceso.
