Un plan 401 (k) es un beneficio para empleados con ventajas impositivas.
Un plan 401 (k) le permite ahorrar para la jubilación y cobrar cualquier contribución de su empleador, también, dinero gratis. Sus contribuciones se hacen con dólares antes de impuestos. Esto coloca al 401 (k) en una liga con cuentas de jubilación individuales y otros planes con ventajas impositivas, con la ventaja adicional de cualquier contribución del empleador. En el caso de su muerte, los fondos de 401 (k) van a su beneficiario, pero habrá consecuencias fiscales.
Beneficiarios y adjudicación
Cuando abre una cuenta 401 (k), debe nombrar un beneficiario. Esta es la persona que tendrá derecho a heredar su cuenta. Un 401 (k) sigue las reglas establecidas por su empleador sobre "confección", es decir, el porcentaje de las contribuciones del empleador que pueden obtenerse si se jubila, cambia de trabajo o muere. Si trabajas el tiempo suficiente, la cuenta tendrá 100 por ciento concedido.
Opciones de pago
Si muere, los fondos adquiridos en su 401 (k) se convierten en parte de su patrimonio: todo el dinero, la propiedad y otros activos que legalmente le pertenecen. Para diciembre del año de su muerte, su beneficiario debe elegir cómo saldrán los fondos del 31 (k). El Servicio de Impuestos Internos permite dos opciones: todos los fondos deben retirarse en un plazo de cinco años o deben salir regularmente durante la vida útil esperada del beneficiario.
Impuestos de Bienes
El dinero en un 401 (k) está sujeto al impuesto sobre el patrimonio. El IRS proporciona una excepción importante para los cónyuges, ya que existe una exención ilimitada para el dinero y la propiedad, incluidas las cuentas de jubilación, que se otorga a un cónyuge sobreviviente. Si un cónyuge transfiere los fondos a su cuenta de jubilación, los impuestos sobre la renta vencerán en las distribuciones a medida que los obtenga de ese plan.
Deudas e impuestos
Si su patrimonio tiene deudas, estas deben pagarse antes de que sus herederos puedan cobrar el dinero y los bienes que les queden en un testamento. Esto puede significar que un beneficiario tendrá que asaltar el dinero de 401 (k) para pagar deudas. Si el patrimonio adeuda más de lo que posee, es insolvente: los acreedores deberán aceptar el pago parcial. Los impuestos atrasados adeudados al IRS tienen prioridad sobre las deudas no garantizadas, como las de tarjetas de crédito y los préstamos personales. Si no queda nada después de que se paguen las deudas prioritarias, los acreedores restantes no tendrán suerte.
