Los gastos antes de impuestos no cuentan como ingresos imponibles en su declaración de impuestos federales.
El Formulario W-2 que recibe de su empleador después del final de cada año lo ayuda a completar su declaración de impuestos al mostrar su ingreso sujeto a impuestos y la retención de impuestos a los ingresos. También muestra el monto de sus salarios que están sujetos a los impuestos del Seguro Social y Medicare, también conocidos como impuestos FICA. Si el monto sujeto al impuesto federal sobre la renta, ubicado en el recuadro 1, es menor que el monto sujeto al impuesto del Seguro Social y Medicare en los recuadros 3 y 5, tiene gastos antes de impuestos de su cheque de pago.
Aportes de pensiones y jubilaciones
Si coloca dinero en una cuenta de jubilación con impuestos diferidos a través de su empleador, su salario sujeto a los impuestos federales sobre la renta no incluye esos montos. Los planes de jubilación del empleador incluyen planes 401 (k), planes 403 (b), planes 457 (b), pensiones de empleados simplificadas (SEP) y planes de igualación de incentivos para empleados (SIMPLE). Estos diferimientos no están incluidos en su ingreso gravable para el año, pero serán gravados cuando tome las distribuciones de la cuenta. Esto es particularmente ventajoso si espera pagar una tasa de impuesto sobre la renta más baja cuando toma distribuciones de la cuenta. Las cantidades se informan en el recuadro 12 con códigos de D a H, según el tipo de plan.
Costos del seguro médico
El beneficio médico antes de los impuestos más común es el pago de seguro médico que realiza a través de su empleador. Por ejemplo, si como beneficio complementario su empleador le permite pagar su seguro médico en lugar de recibir efectivo, el monto no está incluido en su ingreso tributable federal. El seguro dental y el seguro de la vista también se pueden incluir como beneficios médicos excluibles. Las cantidades de seguro de salud patrocinadas por el empleador se informan en la casilla 12 con el código DD.
Los empleadores también pueden hacer contribuciones a una cuenta de ahorros para la salud (HSA) en nombre del empleado. Una HSA permite contribuciones antes de impuestos, crecimiento libre de impuestos y distribuciones libres de impuestos, siempre y cuando la distribución se utilice para gastos médicos calificados. Sin embargo, solo los contribuyentes que tienen una cobertura del plan de salud con deducible alto (HDHP) son elegibles para las contribuciones de HSA. Las contribuciones a las HSA se indican con el código W en la casilla 12.
Gastos de mudanza
Si se muda como resultado de su trabajo y cumple con los criterios, su empleador puede reembolsar sus gastos de mudanza y excluirlos de la cuenta para su ingreso tributable federal. Para calificar, su mudanza debe estar estrechamente relacionada con un cambio en el empleo, su nuevo lugar de empleo debe estar al menos a 50 millas más lejos de su antiguo hogar que su antiguo empleo, y debe trabajar en su nuevo empleo durante al menos 39 semanas de las primeras semanas de 52 estás en tu nueva ubicación. En el W-2, los beneficios de gastos de mudanza excluidos se informarán en la casilla 12 con el código P.
Beneficios de adopción
Su W-2 puede documentar los beneficios de adopción antes de impuestos pagados por su empleador en su nombre. Puede excluir los montos de los ingresos que su empleador paga por un programa de adopción calificado hasta el límite anual. A partir del año fiscal 2011, el límite es de $ 13,360. Los gastos de adopción calificados incluyen los costos judiciales, honorarios de abogados, gastos de viaje y otros gastos razonables relacionados con la adopción de un niño. Los beneficios de adopción antes de impuestos se enumerarán en el recuadro 12 y el código T.
