Puede usar el Formulario 1040 para informar los retiros anticipados de la cuenta IRA.
Si es como la mayoría de las personas, cuando hace contribuciones a su IRA, tiene la intención de dejar el dinero en paz durante décadas hasta que pueda jubilarse cómodamente. Sin embargo, si se encuentra en una situación financiera desesperada, puede retirar el dinero anticipadamente, pero tendrá que pagar impuestos sobre la renta y multas adicionales.
Ingresos gravables
Cuando liquide su IRA, solo deberá impuestos en la parte de la distribución que proviene de las contribuciones deducibles y las ganancias. Para una IRA tradicional, esto generalmente significa toda la distribución. Sin embargo, si ha realizado contribuciones no deducibles a su IRA tradicional, no se gravarán cuando las retire. Del mismo modo, dado que todas las distribuciones Roth IRA no son deducibles, usted las obtiene sin impuestos, pero tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias. Supongamos que tiene $ 15,000 de contribuciones en su Roth IRA y un total de $ 22,000 en la cuenta cuando lo liquide. Solo pagará impuestos sobre los ingresos de $ 7,000 de ingresos.
Tasa de impuestos
No existe una tasa de impuestos establecida para las liquidaciones de IRA. De acuerdo con la Publicación 590 del IRS, la parte imponible de su distribución de IRA se incluye en su ingreso tributable del año, en otras palabras, se grava con su tasa de impuesto a las ganancias regular, dependiendo de su rango impositivo. Por ejemplo, si cae en el tramo impositivo del 15 por ciento, una distribución imponible de $ 7,000 le costará $ 1,050. Si está en el tramo impositivo del 35 por ciento, esa misma distribución le cuesta $ 2,450 en impuestos a la renta.
Multas por retiro anticipado
También generalmente deberá pagar una multa adicional del 10 por ciento si tiene menos de 59 1 / 2 cuando liquida. Al igual que los impuestos sobre la renta, la multa solo se aplica a la parte imponible de su distribución, por lo que si $ 15,000 de su distribución es libre de impuestos y $ 7,000 está sujeto a impuestos, solo deberá una multa de $ 700. Esta multa se agrega a cualquier impuesto sobre la renta que deba en la distribución.
Excepciones
A veces, puede evitar la penalización por retiro anticipado. El IRS tiene una lista de excepciones que, si cumple con los criterios, lo exonera de la totalidad o una parte de la multa. Por ejemplo, si está permanentemente discapacitado, puede retirar todo lo que quiera sin penalización. O bien, si va a regresar a la escuela, puede retirar hasta el costo de la matrícula, las tarifas y, si está inscripto, al menos medio tiempo, alojamiento y comida sin ser penalizado. Sin embargo, no importa cuál sea su excepción, aún debe pagar los impuestos sobre la renta requeridos.
