El seguro de vida paga un beneficio de muerte a sus beneficiarios.
El seguro de vida es una de una serie de herramientas que puede utilizar para planificar el bienestar de sus beneficiarios después de su muerte. Puede comprar un seguro de vida directamente de un proveedor, pero algunos planes de empleadores también le permiten comprar un seguro de vida. La deducción de sus pagos de primas depende de cómo pague por la póliza de seguro de vida.
Seguro de Vida vs Anualidad
Una anualidad realiza pagos periódicos en efectivo por un período determinado o por el resto de su vida. Las anualidades normalmente tienen un beneficio por fallecimiento, que es un pago único a su beneficiario después de su muerte. Las pólizas de seguro de vida entera pueden tomar la forma de anualidades, pero las pólizas a plazo simplemente eliminan un beneficio por fallecimiento sin hacer pagos de anualidad. Puede mantener las anualidades y las pólizas de seguro de vida dentro del plan de un empleador, pero el Servicio de Impuestos Internos prohíbe las pólizas de seguro de vida de las IRA.
Seguros en Planes Cualificados
Un plan de jubilación calificado por el empleador permite a los empleados y empleadores hacer contribuciones deducibles de impuestos y disfrutar de un crecimiento con impuestos diferidos. Los planes calificados permiten una cantidad limitada de seguro de vida. Los planes que contienen pólizas de seguro de vida a término o universales permiten que hasta el 25 por ciento de las contribuciones paguen por el seguro. Sin embargo, hasta el 50 de las contribuciones puede pagar un seguro de vida total. Estos límites no se aplican después de haber mantenido el plan durante cinco años. Su empleador puede deducir la totalidad de su contribución a su plan y es posible que reciba una deducción parcial de la prima del seguro.
Deducciones
Debe incluir en el ingreso imponible el valor de la protección de seguro puro que recibe en el plan de un empleador. Calcule este monto multiplicando el beneficio por fallecimiento por la tasa de un año de una póliza de seguro a plazo comparable. Estos montos sujetos a impuestos crean la base de costo de su póliza. Usted excluye cualquier prima por encima de esta cantidad de su ingreso imponible, en efecto hace que esa parte sea deducible de impuestos porque deduce las contribuciones que pagan por las primas.
Otras consideraciones fiscales
Debido a que no puede deducir las primas de seguro de vida por pólizas no calificadas, sus beneficiarios reciben el beneficio de muerte libre de impuestos. El IRS grava una parte del beneficio por muerte de una póliza de seguro calificada. La parte sujeta a impuestos es la cantidad en exceso de la base del costo de la póliza. Debe canjear o distribuir su póliza de seguro de vida calificado cuando se jubile. Si se distribuye, pagará impuestos sobre el valor de la póliza que exceda la base del costo. Si cobra la póliza calificada y es más joven que 70 1 / 2, puede reinvertir el dinero en una cuenta IRA y posponer los impuestos hasta que retire el efectivo. No se puede transferir el efectivo de una política no calificada. Finalmente, puede pagar el valor en efectivo de la póliza al fideicomisario del plan del empleador para comprar la póliza, momento en el cual se convierte en una póliza no calificada.
