Las distribuciones informadas en un 1099-R deben incluirse en su declaración de impuestos
Siempre que obtenga dinero de una pensión, un plan de participación en las ganancias, un contrato de seguro, una anualidad o un plan de jubilación, necesita un Formulario 1099-R para sus impuestos. Informes de ingresos de un 1099-R no es opcional; el IRS obtiene un registro de los gerentes del plan y espera que lo contabilice en sus impuestos. Si olvida o deja de declarar esta transacción, el IRS corregirá su devolución y posiblemente impondrá sanciones.
Quién prepara 1099-R
Si tiene que enviar un 1099-R, estará en uno de esos sobres blancos reveladores que aparecen en su buzón de correo en enero. El gerente de cuenta le envía el 1099-R, que identifica al pagador y beneficiario (usted), el monto de la distribución, el monto imponible, la ganancia de capital (si corresponde) en el retiro, las deducciones y cualquier impuesto estatal o federal retenido. .
Informes de 1099-R
La ley dice que los gerentes de cuenta deben informar todas las distribuciones al IRS, por lo que no hay muchas posibilidades de que los contribuyentes pasen por alto el pago de su 1099-R. Sin embargo, no es necesario que envíe una copia del 1099-R con su declaración de impuestos, a menos que haya tenido retención de impuestos federales de la distribución. De lo contrario, el 1099-R es solo un documento informativo que siempre debe mantener a salvo en la carpeta con sus otros formularios de impuestos y registros financieros.
No declarar
El IRS le enviará un recordatorio amistoso si no lo hace informe una distribución 1099-R y podría solicitar una copia del documento. Ellos volverán a calcular sus impuestos y cobrarán más por los ingresos gravables o las ganancias de capital. Si hay alguna multa debido por una distribución anticipada, eso se incluye en la factura junto con algunas multas del IRS y el interés que se deposite por el pago atrasado. Usted tiene derecho a apelar una decisión del IRS dentro de los 30 días posteriores a la recepción. Tendrás que llamar o escribir y explicar por qué piensas que están equivocados, y enviar cualquier documento para probar tu historia. El IRS probablemente no esté de acuerdo, y si no paga el impuesto que reclaman, le enviará un Aviso de intención de cobrar (es decir, embargar su salario o confiscar su propiedad). Las deudas del IRS son legales y vinculantes, y no puede deshacerse de ellas en bancarrota. Además, si la agencia encuentra que deliberadamente retuvo información, puede perseguirlo por evasión de impuestos, eso es un delito federal.
Devoluciones modificadas
Digamos que ya ha presentado su 1040, simplemente se olvidó de la 1099- R, y ahora quiero hacer las paces. Su mejor opción es presentar un Formulario 1040X, una declaración de impuestos modificada, para el año en que recibió la distribución. Debe presentar declaraciones enmendadas dentro de los tres años a partir de la fecha de vencimiento de la declaración original, o dentro de los dos años posteriores a la fecha de vencimiento de cualquier impuesto, lo que ocurra más tarde. Debe enviar una copia firmada del 1040X, no aceptarán enmiendas electrónicamente y una copia del 1099-R. No obtiene ningún descanso en los impuestos; el IRS cobrará intereses y multas cada mes hasta que pague.
