Las ganancias y pérdidas dentro de una cuenta IRA no afectan los impuestos actuales.
El Congreso creó Cuentas de Retiro Individual (IRA) para alentar a las personas a ahorrar para sus últimos años. El estímulo toma la forma de beneficios fiscales. Un beneficio importante es que el Servicio de Impuestos Internos no cobrará impuestos sobre el dinero que gana dentro de una cuenta IRA hasta que comience los retiros de jubilación, en todo caso. La desventaja de este beneficio es que no puede deducir pérdidas en inversiones mantenidas en una cuenta IRA.
Tipos de IRA
Con una cuenta IRA tradicional, puede reclamar una deducción de impuestos por una parte de su inversión, pero pagará impuestos sobre el dinero que puede comenzar a retirar a la edad 59 1 / 2. El IRS trata el dinero que se drena de una cuenta IRA tradicional como ingreso ordinario y lo grava a su tasa marginal, el impuesto que paga sobre el "último dólar" del ingreso anual. Una cuenta IRA Roth no lo recompensa con una deducción de impuestos, pero puede retirar su dinero libre de impuestos, si sigue las reglas. Debe comenzar a retirar dinero de una cuenta IRA tradicional a la edad 70 1 / 2. Las IRA Roth no tienen tal requisito.
Inversiones IRA
Su custodio de IRA puede limitar los tipos de inversiones que puede hacer. Por ejemplo, si abre una cuenta IRA en una caja de ahorros, es posible que no pueda comprar acciones. Tiene muchas más opciones al abrir una cuenta IRA autodirigida en una correduría u otra institución financiera. Luego puedes comprar acciones, bonos, opciones y muchas otras inversiones. También puede abrir una cuenta IRA que le permite comprar metales preciosos o bienes raíces. Sus intereses, dividendos y ganancias de capital crecen libres de impuestos, mientras que el dinero permanece en una cuenta IRA.
Pérdidas en inversiones IRA
Si bien es cierto que no paga impuestos sobre sus ganancias, mientras que el dinero reside en su cuenta IRA, la otra cara de esta moneda es que no puede deducir las pérdidas de las inversiones en su cuenta IRA. El efecto de las pérdidas de IRA es reducir el valor de su IRA y, por lo tanto, la cantidad disponible para retirar. Si tiene una cuenta IRA tradicional, las pérdidas reducen los impuestos que debe pagar por los retiros, porque tiene menos que retirar. En una cuenta IRA Roth, no paga impuestos por los retiros.
Ventas de lavado
Una venta de lavado ocurre cuando usted vende acciones por una pérdida y luego las vuelve a comprar dentro de 30 días. Normalmente, usa sus pérdidas para reducir sus ganancias de capital, pero no puede tomar esta deducción en una venta de lavado. En su lugar, el IRS tiene que agregar la pérdida no permitida al costo de las acciones de reemplazo. Esto tiene el efecto de posponer la deducción de impuestos por la pérdida original hasta que venda las acciones de reemplazo, porque el mayor costo de las acciones de reemplazo reduce su ganancia o aumenta su pérdida cuando las descarga. Las IRA aparecen si vende acciones de una cuenta de corretaje regular por una pérdida y las recompra en una IRA dentro de los días 30. Sigue siendo una venta de lavado, pero ahora nunca se beneficiará de la pérdida, porque está enterrada dentro de una cuenta IRA, donde nunca puede deducir pérdidas.
